Титульний аркуш

(дата реєстрації емітентом електронного документа)	
№ 	
(вихідний реєстраційний номер електронного документа)	

	Підтверджую ідентичність та достовірність інформації, що розкрита відповідно до вимог Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 03 грудня 2013 року № 2826, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 грудня 2013 року за № 2180/24712 (із змінами) (далі - Положення).

Генеральний директор				Iванов В.Ю.	
(посада)	(підпис)	(прізвище та ініціали керівника)	

Річна інформація емітента цінних паперів (річний звіт)
за 2019 рік

I. Загальні відомості

1. Повне найменування емітента: Публiчне акцiонерне товариство "Джей Тi Iнтернешнл Україна"
2. Організаційно-правова форма: Акціонерне товариство
3. Ідентифікаційний код юридичної особи: 14372142
4. Місцезнаходження: 39605, Полтавська обл., м.Кременчук, вул.1905 року, 19
5. Міжміський код, телефон та факс: +38 (0536) 79-76-00, +38 (0536) 79-76-15
6. Адреса електронної пошти: Oleksandr.Bohunov@jti.com
7. Дата та рішення наглядової ради емітента, яким затверджено річну інформацію, або дата та рішення загальних зборів акціонерів, яким затверджено річну інформацію емітента (за наявності): Рішення єдиного акціонера від 22.04.2020 року.
8. Найменування, ідентифікаційний код юридичної особи, країна реєстрації юридичної особи та номер свідоцтва про включення до Реєстру осіб, уповноважених надавати інформаційні послуги на фондовому ринку, особи, яка здійснює оприлюднення регульованої інформації від імені учасника фондового ринку:

II. Дані про дату та місце оприлюднення річної інформації

Повідомлення розміщено на власному веб-сайті учасника фондового ринку			
	(адреса сторінки)	(дата)	

Зміст
	Відмітьте (Х), якщо відповідна інформація міститься у річній інформації
1. Основні відомості про емітента	X	
2. Інформація про одержані ліцензії (дозволи) на окремі види діяльності	X	
3. Відомості про участь емітента в інших юридичних особах		
4. Інформація щодо посади корпоративного секретаря		
5. Інформація про рейтингове агентство		
6. Інформація про наявність філіалів або інших відокремлених структурних підрозділів емітента		
7. Судові справи емітента		
8. Штрафні санкції емітента	X	
9. Опис бізнесу	X	
10. Інформація про органи управління емітента, його посадових осіб, засновників та/або учасників емітента та відсоток їх акцій (часток, паїв)	X	
1) інформація про органи управління	X	
2) інформація про посадових осіб емітента	X	
- інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента	X	
- інформація про володіння посадовими особами емітента акціями емітента		
- інформація про будь-які винагороди або компенсації, які виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення		
3)  інформація про засновників та/або учасників емітента, відсоток акцій (часток, паїв)	X	
11. Звіт керівництва (звіт про управління)	X	
1) вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента	X	
2) інформація про розвиток емітента	X	
3) інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента	X	
- завдання та політика емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політика щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування	X	
- інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків	X	
4) звіт про корпоративне управління	X	
- власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент	X	
- кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати	X	
- інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги	X	
- інформація про проведені загальні збори акціонерів (учасників)	X	
- інформація про наглядову раду	X	
- інформація про виконавчий орган	X	
- опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітент	X	
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента	X	
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента	X	
- порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента	X	
- повноваження посадових осіб емітента	X	
12. Інформація про власників пакетів 5 і більше відсотків акцій із зазначенням відсотка, кількості, типу та/або класу належних їм акцій	X	
13. Інформація про зміну акціонерів, яким належать голосуючі акції, розмір пакета яких стає більшим, меншим або рівним пороговому значенню пакета акцій		
14. Інформація про зміну осіб, яким належить право голосу за акціями, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
15. Інформація про зміну осіб, які є власниками фінансових інструментів, пов'язаних з голосуючими акціями акціонерного товариства, сумарна кількість прав за якими стає більшою, меншою або рівною пороговому значенню пакета акцій		
16. Інформація про структуру капіталу, в тому числі із зазначенням типів та класів акцій, а також прав та обов'язків акціонерів (учасників)	X	
17. Інформація про цінні папери емітента (вид, форма випуску, тип, кількість), наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	X	
1) інформація про випуски акцій емітента	X	
2) інформація про облігації емітента		
3) інформація про інші цінні папери, випущені емітентом		
4) інформація про похідні цінні папери емітента		
5) інформація про забезпечення випуску боргових цінних паперів		
6) інформація про придбання власних акцій емітентом протягом звітного періоду		
18. Звіт про стан об'єкта нерухомості (у разі емісії цільових облігацій підприємств, виконання зобов'язань за якими здійснюється шляхом передання об'єкта (частини об'єкта) житлового будівництва)		
19. Інформація про наявність у власності працівників емітента цінних паперів (крім акцій) такого емітента		
20. Інформація про наявність у власності працівників емітента акцій у розмірі понад 0,1 відсотка розміру статутного капіталу		
21. Інформація про будь-які обмеження щодо обігу цінних паперів емітента, в тому числі необхідність отримання від емітента або інших власників цінних паперів згоди на відчуження таких цінних паперів		
22. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі	X	
23. Інформація про виплату дивідендів та інших доходів за цінними паперами		
24. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента	X	
1) інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)	X	
2) інформація щодо вартості чистих активів емітента	X	
3) інформація про зобов'язання емітента	X	
4) інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції		
5) інформація про собівартість реалізованої продукції		
6) інформація про осіб, послугами яких користується емітент	X	
25. Інформація про прийняття рішення про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів		
26. Інформація про вчинення значних правочинів	X	
27. Інформація про вчинення правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість		
28. Інформація про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість		
29. Річна фінансова звітність	X	
30. Аудиторський звіт незалежного аудитора, наданий за результатами аудиту фінансової звітності емітента аудитором (аудиторською фірмою)	X	
31. Річна фінансова звітність поручителя (страховика/гаранта), що здійснює забезпечення випуску боргових цінних паперів (за кожним суб'єктом забезпечення окремо)		
32. Твердження щодо річної інформації	X	
33. Інформація про акціонерні або корпоративні договори, укладені акціонерами (учасниками) такого емітента, яка наявна в емітента		
34. Інформація про будь-які договори та/або правочини, умовою чинності яких є незмінність осіб, які здійснюють контроль над емітентом		
35. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом звітного періоду	X	
36. Інформація про випуски іпотечних облігацій		
37. Інформація про склад, структуру і розмір іпотечного покриття		
1) інформація про розмір іпотечного покриття та його співвідношення з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям		
2) інформація щодо співвідношення розміру іпотечного покриття з розміром (сумою) зобов'язань за іпотечними облігаціями з цим іпотечним покриттям на кожну дату після змін іпотечних активів у складі іпотечного покриття, які відбулися протягом звітного періоду		
3) інформація про заміни іпотечних активів у складі іпотечного покриття або включення нових іпотечних активів до складу іпотечного покриття		
4) відомості про структуру іпотечного покриття іпотечних облігацій за видами іпотечних активів та інших активів на кінець звітного періоду		
5) відомості щодо підстав виникнення у емітента іпотечних облігацій прав на іпотечні активи, які складають іпотечне покриття станом на кінець звітного року		
38. Інформація про наявність прострочених боржником строків сплати чергових платежів за кредитними договорами (договорами позики), права вимоги за якими забезпечено іпотеками, які включено до складу іпотечного покриття		
39. Інформація про випуски іпотечних сертифікатів		
40. Інформація щодо реєстру іпотечних активів		
41. Основні відомості про ФОН		
42. Інформація про випуски сертифікатів ФОН		
43. Інформація про осіб, що володіють сертифікатами ФОН		
44. Розрахунок вартості чистих активів ФОН		
45. Правила ФОН		
46. Примітки:
Вiдомостi щодо участi емiтента в iнших юридичних особах не надаються, тому що Товариство не брало участi в iнших юридичних особах.

Iнформацiя щодо посади корпоративного секретаря не надається, тому що посада корпоративного секретаря вiдсутня.

Iнформацiя про рейтингове агентство не надається, тому що рейтингова оцiнка Товариства або його цiнних паперiв не проводилась.

Iнформацiя про наявнiсть фiлiалiв або iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв емiтента не надається, тому що Товариство не має фiлiалiв або iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв.

Iнформацiя щодо судодових справ не надається, тому що судовi справи вiдсутнi.

Iнформацiя про володiння посадовими особами емiiтента акцiями емiтента не надається, тому що посадовi особи не володiють акцiями Товариства.

Iнформацiя про будь-якi винагороди або компенсацiї, якi виплаченi посадовим особам емiтента в разi їх звiльнення не надається, тому що таких виплат у звiтному перiодi не було.

Iнформацiя про змiну осiб, яким належить право голосу за акцiями, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй та Iнформацiя про змiну осiб, якi є власниками фiнансових iнструментiв, пов'язаних з голосуючими акцiями акцiонерного товариства, сумарна кiлькiсть прав за якими стає бiльшою, меншою або рiвною пороговому значенню пакета акцiй, не надається, тому що про такi змiни Товариство не повiдомляли.

Iнформацiя про облiгацiї емiтента не надається, тому що Товариство не випускало облiгацiй.

Iнформацiя про iншi цiннi папери, випущенi емiтентом, не надається, тому що Товариство не випускало iншi цiннi папери.

Iнформацiя про похiднi цiннi папери емiтента не надається, тому що Товариство не випускало похiднi цiннi папери.

Iнформацiя про забезпечення випуску боргових цiнних паперiв не надається, тому що Товариство не випускало боргових цiнних паперiв.

Iнформацiя про придбання власних акцiй емiтентом протягом звiтного перiоду не надається, тому що Товариство не придбавало власних акцiй протягом звiтного перiоду.

Звiт про стан об'єкта нерухомостi не надається, тому що Товариство не випускало цiльових облiгацiй.

Iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента цiнних паперiв (крiм акцiй) такого емiтента не надається, тому що Товариство не випускало iнших цiнних паперiв крiм акцiй.

Iнформацiя про наявнiсть у власностi працiвникiв емiтента акцiй у розмiрi понад 0,1 вiдсоток розмiру статутного капiталу, не надається, тому що працiвники не володiють акцiями Товариства.

Iнформацiя про будь-якi обмеження щодо обiгу цiнних паперiв емiтента, в тому числi необхiднiсть отримання вiд емiтента або iнших власникiв цiнних паперiв згоди на вiдчуження таких цiнних паперiв не надається, тому що таких обмежень немає.

Iнформацiя про виплату дивiдендiв та iнших доходiв за цiнними паперами не надається, тому що рiшення про виплату дивiдендiв не приймалося.

Iнформацiя про обсяги виробництва та реалiзацiї основних видiв продукцiї та iнформацiя про собiвартiсть реалiзованої продукцiї не надається, тому що Товариство не займається видами дiяльностi, що класифiкуються як переробна, добувна промисловiсть або виробництво та розподiлення електроенергiї, газу та води за класифiкатором видiв економiчної дiяльностi.

Iнформацiя про вчинення правочинiв, щодо вчинення яких є заiнтересованiсть не надається, тому що такi правочини не вчинялися.

Рiчна фiнансова звiтнiсть поручителя (страховика/гаранта), що здiйснює забезпечення випуску боргових цiнних паперiв (за кожним суб'єктом забезпечення окремо), не надається, тому що Товариство не здiйснювало випуск боргових цiнних паперiв.

Iнформацiя про акцiонернi або корпоративнi договори, укладенi акцiонерами (учасниками) такого емiтента, яка наявна в емiтента не надається, тому що такi договори вiдсутнi.

Iнформацiя про будь-якi договори та/або правочини, умовою чинностi яких є незмiннiсть осiб, якi здiйснюють контроль над емiтентом не надається, тому що у Товариства немає таких договорiв.

Iнформацiя, зазначена в пунктах 36-45, не надається, тому що Товариство не випускало iпотечнi облiгацiї, iпотечнi сертифiкати та сертифiкати ФОН. 	

ІІІ. Основні відомості про емітента
1. Повне найменування
	Публiчне акцiонерне товариство "Джей Тi Iнтернешнл Україна"
2. Серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи (за наявності)
	
3. Дата проведення державної реєстрації
	30.06.2000
4. Територія (область)
	Полтавська обл.
5. Статутний капітал (грн) 
	34599700,41
6. Відсоток акцій у статутному капіталі, що належать державі
	0
7. Відсоток акцій (часток, паїв) статутного капіталу, що передано до статутного капіталу державного (національного) акціонерного товариства та/або холдингової компанії
	0
8. Середня кількість працівників (осіб)
	473
9. Основні види діяльності із зазначенням найменування виду діяльності та коду за КВЕД
	12.00 - Виробництво тютюнових виробiв
	46.35 - Оптова торгiвля тютюновими виробами
	46.90 - Неспецiалiзована оптова торгiвля
10. Банки, що обслуговують емітента
1) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у національній валюті
	АТ "Сiтiбанк"
2) МФО банку
	300584
3) Поточний рахунок
	UA443005840000026009200169018

4) найменування банку (філії, відділення банку), який обслуговує емітента за поточним рахунком у іноземній валюті
	АТ "Сiтiбанк"
5) МФО банку
	300584
6) Поточний рахунок
	UA463005840000026002200169026

11. Інформація про одержані ліцензії на окремі види діяльності
Вид діяльності	Номер ліцензії (дозволу)	Дата видачі	Орган державної влади, що видав ліцензію	Дата закінчення дії ліцензії (дозволу) (за наявності)	
1	2	3	4	5	
Виробництво тютюнових виробiв	232	08.04.2016	Державна фiскальна служба України	10.04.2021	
Опис	Емiтент планує продовжувати термiн дiї виданої лiцензiї.	
Оптова торгiвля тютюновими виробами	300062	20.12.2016	Державна фiскальна служба України	22.12.2021	
Опис	Емiтент планує продовжувати термiн дiї виданої лiцензiї.	
Придбання, зберiгання, використання прекурсорiв (списку 2 таблицi IV) "Перелiку наркотичних, психотропних речовин i прекурсорiв"	-	11.02.2016	Державна служба України з контролю за наркотиками	11.02.2021	
Опис	Емiтент планує продовжувати термiн дiї виданої лiцензiї.	
Проектування, монтаж, технiчне обслуговування засобiв протипожежного захисту та систем опалення, оцiнка протипожежного стану об'єктiв	АЕ № 184406	31.05.2013	Державна служба України з надзвичайних ситуацiй		
Опис	Термiн дiї лiцензiї необмежений. 	
Лiцензiя на право зберiгання пального	16030414201900127	04.12.2019	Головне управлiння ДПС у Полтавськiй областi	04.12.2024	
Опис	Емiтент планує продовжувати термiн дiї виданої лiцензiї.	

17. Штрафні санкції емітента
№ з/п	Номер та дата рішення, яким накладено штрафну санкцію	 Орган, який наклав штрафну санкцію	Вид стягнення	Інформація про виконання	
1	Рiшення №697, 10.10.2019	Антимонопольний комiтет України	Штраф	Оскаржується в судовому порядку.	
Примітки:	
Штраф у розмiрi 434343800,00 грн.	

XI. Опис бізнесу

Зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів
У звiтному перiодi було внесено змiни до Статуту Товариства, якими не передбачено створення таких органiв Товариства, як Наглядова рада та Ревiзiйна комiсiя. На кiнець звiтного перiоду Наглядова рада Товариства та Ревiзiйна комiсiя вiдсутнi.

Cередньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента
Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв облiкового складу становила -  473 осiб.
Позаштатних працiвникiв, осiб, якi працюють за сумiсництвом - 1 працiвник. 
Працiвникiв, якi працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) - 18 працiвникiв.
Фонд оплати працi у звiтному (2019) роцi становив  189 580 529,00 грн.  
Вiдносно попереднього року (2018) фонд оплати працi збiльшився на  23 289 465,22 грн.
Кадрова програма емiтента, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї його працiвникiв операцiйним потребам емiтента: "Дiалог".

Належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання,  зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання
Товариство не належить до об'єднань пiдприємств.

Cпільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності
Договорiв про спiльну дiяльнiсть з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами Товариство не має.

Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій
Протягом звiтного року пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило.

Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)
Для формування даних за Мiжнародними Стандартами для бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi товариством застосовуються норми мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСБО-МСФЗ та тлумачення, розробленi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО).
При веденнi бухгалтерського облiку та складаннi фiнансової звiтностi застосовуються тi професiйнi думки i положення систем облiку, що дозволяють однозначно тлумачити iнформацiю фiнансової звiтностi.
Основнi засоби.
Основними засобами в Товариствi є матерiальнi об'єкти, якi утримуються для використання у виробництвi, для надання в оренду або для адмiнiстративних цiлей та використовуватимуться, за очiкуванням, протягом бiльше одного року. Об'єкт основних засобiв визнається активом, якщо i тiльки якщо є ймовiрнiсть, що майбутнi економiчнi вигоди, пов'язанi з об'єктом, будуть отриманi Товариством, та собiвартiсть об'єкта можна достовiрно оцiнити. Товариство оцiнює згiдно з цим принципом визнання всi свої витрати на основнi засоби на час їх виникнення. Цi витрати складаються з витрат, понесених спочатку на придбання або спорудження об'єкта основних засобiв, та витрат, понесених у подальшому на його збiльшення, замiну його частини або на значний огляд/обслуговування. Об'єкт основних засобiв, який вiдповiдає критерiям визнання активу, оцiнюється за його собiвартiстю. Для оцiнки пiсля визнання Товариство застосовує модель собiвартостi.
Амортизацiя об'єкта основних засобiв розпочинається, коли вiн стає придатним для використання. Строк корисної експлуатацiї активу визначається, виходячи з очiкуваної корисностi активу: 
Будинки та споруди -  50 рокiв. 
Виробниче обладнання - 10-15 рокiв.
Iншi - 3-10 рокiв.
Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється iз застосуванням прямолiнiйного методу.
Вартiсть земельних дiлянок амортизацiї не пiдлягає.
На кiнець кожного фiнансового року Товариство переглядає балансову вартiсть своїх активiв, визначає суму очiкуваного вiдшкодування активу та визнає або сторнує збиток вiд зменшення корисностi активу.
Товариство припиняє визнання балансової вартостi об'єкта основних засобiв пiсля вибуття або коли припиняється очiкування майбутнiх економiчних вигiд вiд його використання чи вибуття.
Прибуток чи збиток, що виникає вiд припинення визнання об'єкта основних засобiв, Товариство включає до прибутку чи збитку в перiодi припинення визнання об'єкта. Прибуток або збиток, що виникає вiд припинення визнання об'єкта основних засобiв, визнається як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття (якщо вони є) та балансовою вартiстю об'єкта.
Запаси.
Запаси визнаються активом, якщо i тiльки якщо є ймовiрнiсть, що майбутнi економiчнi вигоди, пов'язанi з їх використанням, будуть отриманi Товариством, та їх собiвартiсть можна достовiрно оцiнити. Первiсне визнання запасiв здiйснюється за собiвартiстю.
Будь-яка подальша оцiнка запасiв здiйснюється за найменшим iз двох показникiв: собiвартiстю або чистою вартiстю реалiзацiї - виходячи iз припущення про те, що балансова вартiсть активiв не повинна перевищувати суму, яка очiкується вiд їх продажу або використання.
Сума будь-якого часткового списання собiвартостi запасiв до чистої вартостi реалiзацiї та всi втрати запасiв визнаються як витрати того перiоду, в якому вiдбувається часткове списання або збиток. 
Балансова вартiсть реалiзованих запасiв визнається як витрати того перiоду, в якому визнається вiдповiдний дохiд. Балансова вартiсть запасiв, визнана собiвартiстю продажу протягом перiоду, складається з тих витрат, що були ранiше включенi до оцiнки проданих одиниць запасiв.
Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть.
Торгiвельна дебiторська заборгованiсть визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд продажу товарiв,робiт, послуг. Товариство визнає торгiвельну дебiторську заборгованiсть, що є контрактним правом отримувати вiд iншого суб'єкта господарювання грошовi кошти, як фiнансовий актив. Пiд час первiсного визнання торгiвельної дебiторської заборгованостi Товариство оцiнює її за справедливою вартiстю компенсацiї, що буде отримана. Товариство припиняє визнання торгiвельної дебiторської заборгованостi тодi, коли строк дiї контрактних прав на грошовi потоки закiнчується, або вiдбувається передача такого фiнансового активу i ця передача квалiфiкується для припинення визнання. 
Iнша дебiторська заборгованiсть, що є контрактним правом отримувати вiд iншого суб'єкта господарювання нефiнансовi активи, визнається активом одночасно з визнанням зобов'язання або зменшенням iнших активiв та оцiнюється за iсторичною собiвартiстю. Товариство припиняє визнання iншої дебiторської заборгованостi тодi, коли вона погашається - тобто коли заборгованiсть, визначену в контрактi, погашено, анульовано або строк її дiї закiнчується.
Витрати на кредити та позики.
Витрати на позики - це витрати на сплату вiдсоткiв та iншi витрати, понесенi Товариством у зв'язку iз запозиченням коштiв.
Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть.
Торгiвельна кредиторська заборгованiсть визнається одночасно з визнанням пов'язаних з нею активiв або витрат. Товариство визнає торгiвельну кредиторську заборгованiсть, що є контрактним зобов'язанням надати iншому суб'єкту господарювання грошовi кошти, як фiнансове зобов'язання. Пiд час первiсного визнання торгiвельної кредиторської заборгованостi Товариство оцiнює її за справедливою вартiстю компенсацiї, що буде надана. Товариство припиняє визнання торгiвельної кредиторської заборгованостi тодi, коли вона погашається - тобто коли заборгованiсть, визначену в контрактi, погашено, анульовано або строк її дiї закiнчується.
Iнша кредиторська заборгованiсть, що є контрактним зобов'язанням надати iншому суб'єкту господарювання нефiнансовi активи, визнається зобов'язанням одночасно з визнанням активу або зменшенням iнших зобов'язань та оцiнюється за iсторичною собiвартiстю. Товариство припиняє визнання iншої кредиторської заборгованостi тодi i тiльки тодi, коли вона погашається - тобто коли заборгованiсть, визначену в контрактi, погашено, анульовано або строк її дiї закiнчується.
Курсовi рiзницi.
Курсова рiзниця виникає тодi, коли монетарнi статтi виникають вiд операцiї в iноземнiй валютi, а змiна у валютному курсi вiдбувається в перiод мiж датою операцiї i датою розрахунку. Коли розрахунки за операцiю здiйснюються протягом того самого облiкового перiоду, в якому операцiя вiдбулася, тодi вся курсова рiзниця визнається в цьому перiодi. Коли розрахунок за операцiєю здiйснюється в наступному облiковому перiодi, курсова рiзниця, визнана в кожному промiжному перiодi до дати розрахунку, визначається на основi змiни у валютних курсах протягом кожного перiоду. Курсовi рiзницi, що виникають при розрахунках за монетарними статтями або при переведеннi монетарних статей за курсами, котрi вiдрiзняються вiд тих, за якими вони переводилися при первiсному визнаннi протягом перiоду або в попереднiх фiнансових звiтах, визнаються в прибутку або збитку в тому перiодi, у якому вони виникають. 
Доходи.
Дохiд включає тiльки валовi надходження економiчних вигiд, якi отриманi чи пiдлягають отриманню Товариством на його власний рахунок. Дохiд включає як дохiд вiд звичайної дiяльностi, так i прибуток вiд iнших операцiй. Дохiд вiд звичайної дiяльностi є доходом, який виникає в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Дохiд оцiнюється за справедливою вартiстю компенсацiї, яка була отримана або пiдлягає отриманню. 
Прибуток вiд iнших операцiй вiдображає iншi статтi, якi вiдповiдають визначенню доходу. Прибуток вiд iнших операцiй визнається в сумi, яка визначається вирахуванням з доходу пов'язаних з ним витрат.
Витрати.
Витрати визнаються коли виникає зменшення майбутнiх економiчних вигiд, пов'язаних зi зменшенням активiв або збiльшенням зобов'язань, якi можуть бути достовiрно оцiненi. 
Витрати визнаються на основi безпосереднього зв'язку мiж понесеними витратами та заробленим доходом вiд конкретних операцiй. Вiдповiднiсть витрат доходам передбачає одночасне або комбiноване визнання доходiв та витрат, якi виникають безпосередньо та разом у результатi тих самих операцiй або iнших подiй. Витрати включають як витрати звичайної дiяльностi, так i збиток вiд iнших операцiй. Витрати звичайної дiяльностi є витратами, якi виникають в ходi звичайної дiяльностi. 
Збиток вiд iнших операцiй вiдображає iншi статтi, якi вiдповiдають визначенню витрат. Збиток вiд iнших операцiй визнається в сумi, яка визначається вирахуванням iз витрат пов'язаного з ним доходу.
Податок на прибуток.
Податок на прибуток - Витрати з податку на прибуток представляють собою суму поточного та вiдстроченого податку на прибуток.
Поточний податок - Поточний податок на прибуток базується на оподатковуваному прибутку за рiк. Оподатковуваний прибуток вiдрiзняється вiд прибутку, вiдображеного у звiтi про сукупнi доходи та витрати, тому що вiн не включає статтi доходiв та витрат, якi оподатковуються або вiдносяться на валовi витрати в iншi перiоди, а також в нього не включаються статтi, якi нiколи не оподатковуються або нiколи не вiдносяться на валовi витрати в цiлях оподаткування. Зобов'язання пiдприємства з поточного податку на прибуток розраховується з використанням податкових ставок, якi дiяли або в основному дiяли до кiнця звiтного перiоду.
Вiдстрочений податок - Вiдстрочений податок визначається по вiдношенню до рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань у фiнансовiй звiтностi та вiдповiдними податковими базами, якi використовуються при розрахунку оподатковуваного прибутку, та облiковується з використанням методу балансових зобов'язань. Вiдстроченi податковi зобов'язання звичайно визнаються для всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць, а вiдстроченi податковi активи звичайно визнаються для всiх вираховуваних тимчасових рiзниць у тому обсязi, в якому iснує вiрогiднiсть, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, за рахунок якого можна буде реалiзувати цi тимчасовi рiзницi. Такi активи та зобов'язання не визнаються, якщо тимчасовi рiзницi виникають з гудвiлу або в результатi первiсного визнання (крiм випадкiв об'єднання пiдприємств) iнших активiв та зобов'язань в операцiї, яка не впливає нi на оподатковуваний прибуток, нi на облiковий прибуток.
Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються стосовно оподатковуваних тимчасових рiзниць, якi пов'язанi  з iнвестицiями у дочiрнi  пiдприємства та асоцiйованi пiдприємства, а також участю у спiльних пiдприємствах, за винятком випадкiв коли пiдприємство здатне контролювати сторнування тимчасових рiзниць та iснує ймовiрнiсть, що така тимчасова рiзниця не буде сторнована у найближчому майбутньому. Вiдстроченi податковi активи, якi виникають у результатi вираховуваних тимчасових рiзниць та пов'язанi з такими iнвестицiями та участю, визнаються лише у тому обсязi, по вiдношенню до якого iснує ймовiрнiсть того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, за рахунок якого можна буде реалiзувати цi тимчасовi рiзницi, i передбачається їх сторнування у найближчому майбутньому.
Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кiнець кожного звiтного перiоду та знижується у тiй мiрi, в якiй бiльше не iснує ймовiрностi одержання достатнього оподатковуваного прибутку, який дозволить вiдшкодувати всю або частину суми даного активу.
Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання оцiнюються виходячи з податкових ставок, якi, як очiкується, будуть застосовуватися у тому перiодi, в якому буде реалiзований актив або погашене зобов'язання, на основi податкових ставок (або податкових законiв), якi будуть дiяти або в основному дiяти до кiнця такого перiоду. Оцiнка вiдстрочених податкових зобов'язань i активiв вiдображає податковi наслiдки, якi можуть виникнути в результатi використання пiдприємством того або iншого методу для вiдшкодування або погашення балансової вартостi своїх активiв i зобов'язань. 
Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання взаємно зараховуються, коли iснує юридично закрiплене право залiку поточних податкових активiв та поточних податкових зобов'язань, та коли вони вiдносяться до податкiв на прибуток, якi стягуються тим самим податковим органом, i пiдприємство має намiр зарахувати поточнi податковi активи та зобов'язання на нетто-основi.
Поточний та вiдстрочений податки за перiод - Поточний та вiдстрочений податки визнаються як витрати або доходи у складi прибутку або збитку (або у складi iнших сукупних доходiв, або безпосередньо у власному капiталi) - у цьому випадку податок також визнається поза межами прибутку або збитку, або коли вони виникають у результатi первiсного облiку об'єднання пiдприємств. У випадку об'єднання пiдприємств податковий вплив включається в облiк об'єднання пiдприємств.
Зменшення корисностi.
В кiнцi кожного звiтного року Товариство оцiнює, чи є якась ознака того, що кориснiсть необоротних активiв може зменшитися. Ознаки того, що кориснiсть активу може зменшитися, можуть свiдчити про необхiднiсть перегляду i коригування строку корисної експлуатацiї, що залишається, методу амортизацiї або лiквiдацiйної вартостi активу навiть якщо збиток вiд зменшення корисностi не визнається щодо такого активу. Збиток вiд зменшення корисностi переоцiненого активу визнається в прибутку чи збитках.
Суттєвi припущення, використанi управлiнським персоналом. 
При застосуваннi облiкової полiтики, вiд керiвництва вимагається робити професiйнi судження, оцiнки та припущення щодо балансової вартостi активiв та зобов'язань, якi неможливо отримати iз iнших джерел. Данi оцiнки та пов'язанi з ними припущення базуються на iсторичному досвiдi та iнших факторах, якi вважаються важливими. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок.
Данi оцiнки та пов'язанi з ними припущення переглядаються на постiйнiй основi. За результатами переглядiв облiковi оцiнки визнаються у тому перiодi, в якому здiйснюється перегляд оцiнки, якщо переглянута оцiнка впливає лише на цей перiод, або в перiодi перегляду та майбутнiх перiодах, якщо переглянута оцiнка впливає як на поточний, так i майбутнiй перiоди.
Джерела невизначеностi в оцiнках. 
Можливiсть вiдшкодування основних засобiв - На кiнець кожного звiтного перiоду Товариство здiйснює оцiнку на предмет наявностi ознак того, чи сума вiдшкодування основних засобiв та нематерiальних активiв пiдприємства зменшилася нижче їхньої балансової вартостi. Сума вiдшкодування являє собою бiльшу з двох величин: справедливої вартостi активу за вирахуванням витрат на продаж та вартостi використання. Коли виявляється таке зменшення, то балансова вартiсть зменшується до суми вiдшкодування. Сума зменшення вiдображається у звiтi про сукупнi доходи та витрати у тому перiодi, в якому було таке зменшення. Якщо умови змiнюються, i керiвництво визначить, що вартiсть активiв збiльшилась, то таке знецiнення буде повнiстю або частково сторноване.
Строки корисного використання основних засобiв - Об'єкти основних засобiв вiдображаються за собiвартiстю, за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Оцiнка строкiв корисного використання об'єктiв основних засобiв залежить вiд професiйного судження керiвництва, яке базується на досвiдi робот iз аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання активiв керiвництво бере до уваги умови очiкуваного використання активiв, їхню технологiчну застарiлiсть, фiзичне зношення та умови роботи, в яких буде експлуатуватись даний актив. Змiна кожної з цих умов або оцiнок може в результатi призвести до коригування майбутнiх норм амортизацiї. 
Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення дебiторської заборгованостi - Резерв на покриття збиткiв вiд знецiнення дебiторської заборгованостi базується на оцiнцi Товариством можливостi зiбрати дебiторську заборгованiсть у конкретних клiєнтiв. Якщо погiршення кредитоспроможностi основних клiєнтiв або фактичне невиконання їхнiх зобов'язань перевищують припустимi оцiнки, то фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок. 
Вiдстрочений податок або невикористанi податковi збитки - Вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв у тiй мiрi, в якiй iснує вiрогiднiсть отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого будуть реалiзованi цi збитки. Для визначення суми вiдстрочених податкових активiв, якi можуть бути визнанi, вiд керiвництва вимагається прийняття iстотних професiйних суджень, якi базуються на вiрогiдних строках та рiвнi майбутнiх оподатковуваних прибуткiв, та застосування стратегiї планування майбутнiх податкiв.
Перше застосування МСФЗ
Перший звiтний перiод складання фiнансової звiтностi за МСФЗ з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.
Перша фiнансова звiтнiсть за МСФЗ складена на 31.12.2012 року. 
Датою переходу товариства на складання та подання фiнансової звiтностi за МСФЗ є 01.01.2011 року 
Попереднiми загальноприйнятими принципом звiтностi товариства є Закон України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та П(СБ)О. 
При складаннi першої звiтностi за МСФЗ товариство не використовувало передбаченi МСФЗ (IFRS) 1 "Перше застосування МСФЗ" звiльнення вiд вимог iнших МСФЗ.
Попереднi оцiнки вiдповiдно до МСФЗ на 01.01.2011 року вiдповiдають попереднiм оцiнкам, зробленими на цю саму дату за ПСБО.
Перехiд з ПСБО на МСФЗ не виказав суттєвого впливу на фiнансовий стан, фiнансовi результати та грошовi потоки.

Основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньо реалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків у загальному обсязі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік 
Обсяги виробленої та реалiзованої продукцiї (у натуральному та грошовому виразi) - за 2019 рiк вироблено та реалiзовано 15 352 816,9 тис. шт. сигарет вартiстю 4 356 970,3 тис. грн.
Середньо реалiзацiйнi цiни - протягом 2019 року дiапазон цiни на готову продукцiю становив вiд 142,12 грн. (без ПДВ та акцизного податку) за 1000 шт. сигарет до 686,90 грн. (без ПДВ та акцизного податку) за 1000 шт. сигарет в залежностi вiд марки сигарет, формату, ринку збуту.
Сума виручки (доходу вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, надання послуг) - становить 6 165 716 тис. грн. (без ПДВ та акцизного податку), у т.ч. сума виручки вiд реалiзацiї готової продукцii та iнша реалiзацiя 6 146 683 тис. грн., сума виручки вiд надання послуг 19 033 тис. грн.
Загальна сума експорту - 3 485 870 тис. грн.
Частка експорту в загальному обсязi продажiв - 56,57 %.
Перспективнiсть виробництва окремих товарiв, виконання робiт та надання послуг: у зв'язку iз забороную рекламування тютюнових виробiв окремi види товарiв, в тому числi iнновацiйнi, впроваджувати безперспективно.
На динамiку продажу готової продукцiї впливає сезоннiсть.
Основним ринком збуту є регiон СНД та Грузiї. Основними клiєнтами є дистриб'ютори тютюнових виробiв.
Основнi ризики в дiяльностi емiтента: подальшi законодавчi заходи щодо заборони палiння, рекламування та розповсюдження тютюнових виробiв.
Заходи емiтента щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi та розширення виробництва та ринкiв збуту: орiєнтування на менш регульованi ринки збуту.
Канали збуту й методи продажу, якi використовує емiтент: Товариство має вiддiл по роботi з клiєнтами, а також контрагентiв, що просувають продукцiю на експортних ринках.
Джерелами сировини є країни Азiї та ЄС, цiни динамiчно змiнюються.
Галузь виробництва, в якiй здiйснює дiяльнiсть Товариства, розвинута.
Впровадження нових технологiй вiдбувається постiйно, згiдно iз розвитком технологiй.
Товариство є одним з провiдних виробникiв тютюнових виробiв в Українi.
Iнформацiя про конкуренцiю в галузi, про особливостi продукцiї (послуг) емiтента: ринок виробництва тютюнових виробiв зосереджено серед п'яти компанiй.
Перспективнi плани розвитку емiтента: запровадження нових лiнiй для виробництва нових видiв продукцiї.
Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв у загальному обсязi постачання: бiльше десяти. 

Основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, їх вартість і спосіб фінансування 
За останнi 5 рокiв суттєвих придбань та вiдчуження активiв не вiдбувалось.
На дату розкриття регулярної рiчної iнформацiї Товариство не мало планiв щодо будь-яких значних iнвестицiй або придбань, пов'язаних з його господарською дiяльнiстю.

Основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, плани капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення
Вiдповiдно до даних бухгалтерської звiтностi на кiнець звiтного перiоду на балансi Товариства облiковується основних засобiв на суму 1 297 731 тис. грн., що на 22 580 тис. грн. бiльше нiж на початок звiтного перiоду. Виробничi потужностi використовуються достатньо повно. Ступiнь ефективностi використання обладнання задовiльний. Основнi засоби утримуються на правах власностi. Основнi засоби у дiяльностi Товариства використовуються за призначенням. Основнi засоби знаходяться за адресами: 39605, Україна, м. Кременчук, вул. 1905 року, 19 та 39605 Україна, м. Кременчук, вул. Салганна, 14-В, вул. Салганна 14-Д, вул. Богдана Хмельницького, 16, вул. Богдана Хмельницького, 18. Екологiчнi питання на використаннi активiв Товариства не позначаються.
На дату розкриття регулярної рiчної iнформацiї Товариство не мало планiв щодо капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв Товариства.

Проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень
На дiяльнiсть емiтента впливає низький рiвень регулювання зовнiшньоекономiчних вiдносин, нестабiльнiсть цiнової та економiчної полiтики держави, зростання iндексу iнфляцiї, що приводить до зростання цiн на послуги, товари, енергоносiї та iншi матерiали i обумовлює платоспроможнiсть контрагентiв; значний податковий тиск на результати дiяльностi пiдприємства та фонд оплати працi; нестабiльнiсть законодавства України, велика залежнiсть вiд законодавчих обмежень, що в результатi призводить до зниження дiлової активностi емiтента та його контрагентiв.

Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента
Фiнансування дiяльностi товариства здiйснюється за рахунок власних або залучених коштiв.
Робочого капiталу достатньо для поточних потреб.
Оцiнка покращення шляхiв лiквiдностi фахiвцями емiтента не проводилась. 

Вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів
Iнформацiя не надається через складнiсть у розрахунках.

Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)
Стратегiя подальшої дiяльностi Товариства на наступний рiк - розвиток напрямкiв дiяльностi, визначених статутом. Дiяльнiсть Товариства в майбутньому iстотно залежить вiд загальної ситуацiї в законодавствi та економiчного стану в Українi.

Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік
Проведення дослiджень та розробок Товариством не здiйснювалось.

Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі
На думку емiтента, вся iстотна iнформацiя, необхiдна для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, викладена в данiй рiчнiй iнформацiї.

IV. Інформація про органи управління
Орган управління	Структура	Персональний склад	
Загальнi збори акцiонерiв	Акцiонер	Єдиний акцiонер - Джей Тi Iнтернешнл Холдинг Бi.Вi. (JT International Holding B.V.) 	
Генеральний директор	Генеральний директор	Шамплiнська Iрина Юрiївна	

V. Інформація про посадових осіб емітента
1. Інформація щодо освіти та стажу роботи посадових осіб емітента
1) Посада
	Генеральний директор
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Шамплiнська Iрина Юрiївна
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	
4) Рік народження
	1964
5) Освіта
	Вища
6) Стаж роботи (років)
	38
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ЗАТ "Лiггетт-Дукат", 7710064121,  директор з персоналу
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	01.04.2015, обрано безстроково
9) Опис
	Розмiр виплаченої винагороди вiдповiдає умовам трудового договору, вiдповiдно до полiтики компанiї данi про розмiр винагороди за виконання обов`язкiв Генерального директора не пiдлягають розголошенню. У натуральнiй формi винагорода не виплачувалась.  Непогашених судимостей за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи-38 рокiв. Перелiк попереднiх посад за останнi п'ять рокiв: директор з персоналу ЗАТ "Лiггетт-Дукат" (01.03.2012-31.03.2015), генеральний директор ПАТ "Джей Тi Iнтернешнл Україна" (01.04.2015 - по сьогоднi). Посад на будь-яких iнших пiдприємствах не обiймає. 
Рiшенням єдиного акцiонера ПАТ "Джей Тi Iнтернешнл Україна" 28.02.2020 року було прийнято рiшення про припинення повноважень генерального директора Товариства у зв'язку з припинення дiї трудового договору за згодою сторiн.

1) Посада
	Головний бухгалтер
2) Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи або повне найменування юридичної особи
	Кудiярова Iрина Олександрiвна
3) Ідентифікаційний код юридичної особи
	
4) Рік народження
	1988
5) Освіта
	Вища
6) Стаж роботи (років)
	12
7) Найменування підприємства, ідентифікаційний код юридичної особи та посада, яку займав
	ПАТ "Джей Тi Iнтернешнл Україна", 14372142, фiнансовий аналiтик
8) Дата набуття повноважень та термін, на який обрано (призначено)
	11.12.2019, обрано безстроково
9) Опис
	Розмiр виплаченої винагороди вiдповiдає умовам трудового договору, вiдповiдно до полiтики компанiї данi про розмiр винагороди за виконання обов`язкiв Головного бухгалтера не пiдлягають розголошенню. У натуральнiй формi винагорода не виплачувалась. Непогашених судимостей за корисливi та посадовi злочини не має. Загальний стаж роботи - 12 рокiв. Перелiк попереднiх посад за останнi п'ять рокiв: фiнансовий аналiтик, головний бухгалтер, бухгалтер. Посад на будь-яких iнших пiдприємствах не обiймає.

VI. Інформація про засновників та/або учасників емітента та відсоток акцій (часток, паїв)
Найменування юридичної особи засновника та/або учасника	Ідентифікаційний код юридичної особи засновника та/або учасника	Місцезнаходження	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)	
Компанiя "Джей Тi Iнтернешнл Холдинг Бi.Вi."	32073749	-, Нiдерланди, 1181 RM Амстелвеен (1181 RM Amstelveen), Белла Донна 4 (Bella Donna 4)	100	
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Відсоток акцій (часток, паїв), які належать засновнику та/або учаснику (від загальної кількості)	
		
Усього	100	

VII. Звіт керівництва (звіт про управління)

1. Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента
Стратегiя подальшої дiяльностi Товариства на наступний рiк - розвиток напрямкiв дiяльностi, визначених статутом. 

2. Інформація про розвиток емітента
Публiчне акцiонерне товариство "Джей Тi Iнтернешнл Україна" було створене на пiдставi рiшення Засновникiв вiд 01.06.1993р. вiдповiдно до законодавства України та було зареєстроване розпорядженням Виконавчого комiтету Кременчуцької мiської ради 10.06.1993р. №901/9 пiд назвою "Закрите акцiонерне товариство з iноземними iнвестицiями "Р.Дж.Рейнолдс Тобакко-Кременчук". На пiдставi рiшення позачергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства (Протокол №10 вiд 09.06.2000р.) було змiнено найменування Товариства на Закрите акцiонерне товариство "Джей Тi Iнтернешнл Україна" та зареєстровано зазначену змiну розпорядженням комiтету Кременчуцької мiської ради 30 червня 2000 року №765-р. На чергових Загальних зборах акцiонерiв, що вiдбулися 21.05.2010 року за адресою: м. Київ, вул. Г.Сковороди, 19, прийнято рiшення про переведення випуску iменних акцiй Товариства з документарної форми iснування у бездокументарну форму iснування (рiшення про дематерiалiзацiю випуску акцiй) вiдповiдно до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства". Рiшенням Чергових Загальних зборiв акцiонерiв Товариства (Протокол вiд 27.04.2011р.), в зв'язку з необхiднiстю приведення дiяльностi Товариства у вiдповiднiсть до вимог Закону України "Про акцiонернi товариства", найменування Товариства змiнено на Публiчне акцiонерне товариство "Джей Тi Iнтернешнл Україна".

3. Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:
У звiтному роцi не було укладання деривативiв або вчинення правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв емiтента, що могло би  вплинути на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства.

1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування
Iнформацiя про завдання та полiтику емiтента щодо управлiння фiнансовими ризиками, у тому числi полiтику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї, для якої використовуються операцiї хеджування, не надається, тому що Товариство не укладало деривативiв та не вчиняло правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв, якi впливають на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства.

2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків
Iнформацiя про схильнiсть емiтента до цiнових ризикiв, кредитного ризику, ризику лiквiдностi та/або ризику грошових потокiв не надається, тому що Товариство не укладало деривативiв та не вчиняло правочинiв щодо похiдних цiнних паперiв, якi впливають на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства.

4. Звіт про корпоративне управління:
1) посилання на:
власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент
Товариство в своїй дiяльностi не керується власним кодексом корпоративного управлiння.
Вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, Товариство не зобов'язане мати власний кодекс корпоративного управлiння. Статтею 33 Закону України "Про акцiонернi товариства" питання затвердження принципiв (кодексу) корпоративного управлiння товариства вiднесено до виключної компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв. Загальними зборами акцiонерiв Публiчного акцiонерного товариства "Джей Тi Iнтернешнл Україна" кодекс корпоративного управлiння не затверджувався. У зв'язку з цим, посилання на власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується емiтент, не наводиться.

кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
Товариство не користується кодексом корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншим кодексом корпоративного управлiння. Товариством не приймалося рiшення про добровiльне застосування перелiчених кодексiв. Крiм того, акцiї Публiчного акцiонерного товариства "Джей Тi Iнтернешнл Україна" на фондових бiржах не торгуються, Товариство не є членом будь-якого об'єднання юридичних осiб. У зв'язку з цим, посилання на зазначенi в цьому пунктi кодекси не наводяться.

вся відповідна інформація про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги
Посилання на всю вiдповiдну iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовану понад визначенi законодавством вимоги: принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України та Статутом, який розмiщений за посиланням http://jtiu.emitents.net.ua/ua/mess. Будь-яка iнша практика корпоративного управлiння не застосовується.

2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
Iнформацiя щодо вiдхилень вiд положень кодексу корпоративного управлiння не наводиться, оскiльки Товариство не має власного кодексу корпоративного управлiння та не користується кодексами корпоративного управлiння iнших пiдприємств, установ, органiзацiй.

3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)

Вид загальних зборів	чергові	позачергові	
			
Дата проведення		
Кворум зборів	0	
Опис	Згiдно iз ст. 49 Закону України "Про акцiонернi товариства"  до товариства з одним акцiонером не застосвуються положення статтей 33-48 щодо порядку скликання та проведення загальних зборiв акцiонерного товариства. 	

Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?
	Так	Ні	
Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори		X	
Акціонери		X	
Депозитарна установа		X	
Інше (зазначити)		

Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах (за наявності контролю)?
	Так	Ні	
Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку		X	
Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками акцій		X	

У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
	Так	Ні	
Підняттям карток		X	
Бюлетенями (таємне голосування)		X	
Підняттям рук		X	
Інше (зазначити)		

Які основні причини скликання останніх позачергових зборів?
	Так	Ні	
Реорганізація		X	
Додатковий випуск акцій		X	
Унесення змін до статуту		X	
Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства		X	
Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства		X	
Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради		X	
Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу		X	
Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора)		X	
Делегування додаткових повноважень наглядовій раді		X	
Інше (зазначити)		

Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування (так/ні)?  ні

У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори:
	Так	Ні	
Наглядова рада		X	
Виконавчий орган		X	
Ревізійна комісія (ревізор)		X	
Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків простих акцій товариства 		
Інше (зазначити)		

У разі скликання, але непроведення річних (чергових) загальних зборів зазначається причина їх непроведення: 

У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення: 

4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента

Склад наглядової ради (за наявності)?
	Кількість осіб	
членів наглядової ради - акціонерів	0	
членів наглядової ради - представників акціонерів	0	
членів наглядової ради - незалежних директорів	0	

Комітети в складі наглядової ради (за наявності)?
	Так	Ні	
З питань аудиту		X	
З питань призначень		X	
З винагород		X	
Інше (зазначити)		

Інформація щодо компетентності та ефективності комітетів: 

Інформація стосовно кількості засідань та яких саме комітетів наглядової ради: 

Персональний склад наглядової ради 

Прізвище, ім'я, по батькові	Посада	Незалежний член	
		Так	Ні	

Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства?
	Так	Ні	
Галузеві знання і досвід роботи в галузі		X	
Знання у сфері фінансів і менеджменту		X	
Особисті якості (чесність, відповідальність)		X	
Відсутність конфлікту інтересів		X	
Граничний вік		X	
Відсутні будь-які вимоги		X	
Інше (зазначити)
		X	

Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
	Так	Ні	
Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства		X	
Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками		X	
Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту)		X	
Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена		X	
Інше (зазначити)		

Чи проводилися засідання наглядової ради? Загальний опис прийнятих на них рішень

Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради?
	Так	Ні	
Винагорода є фіксованою сумою		X	
Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій		X	
Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства		X	
Члени наглядової ради не отримують винагороди		X	
Інше (запишіть)		

Інформація про виконавчий орган

Склад виконавчого органу	Функціональні обов'язки	
Одноосiбний виконавчий орган - Генеральний директор.	До компетенцiї Генерального директора належать всi питання дiяльностi Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї Загальних зборiв Товариства, зокрема:
1. Розробка та подання на затвердження Загальний зборiв проектiв:
а) довгострокових планiв (програм) дiяльностi Товариства;
б) програм фiнансово-господарської дiяльностi Товариства та бюджетiв на рiк та/або пiврiччя, квартал, мiсяць тощо;
в) iнших документiв, пов'язаних з плануванням дiяльностi Товариства та забезпечення їх реалiзацiї.
2. Розробка та затвердження поточних фiнансово-господарських планiв i оперативних завдань Товариства та забезпечення їх реалiзацiї.
3. Органiзацiя ведення бухгалтерського, податкового та iнших видiв облiку та звiтностi Товариства, складання та надання на затвердження Загальним зборам квартальних та рiчних звiтiв Товариства до їх оприлюднення.
4. Встановлення облiкової полiтики Товариства та внесення змiн до неї.
5. Затвердження Правил внутрiшнього трудового розпорядку Товариства, iнших нормативних документiв Товариства, що регулюють його виробничу, комерцiйну та соцiальну дiяльнiсть.
6. Прийняття рiшень про вчинення Товариством правочинiв у межах, встановлених чинним законодавством України та цим Статутом, а також забезпечення усiх умов, необхiдних для дотримання вимог чинного законодавства України та внутрiшнiх нормативних документiв Товариства при прийняттi Загальними зборами рiшень про вчинення Товариством значних правочинiв та правочинiв iз заiнтересованiстю.
7. Розробка органiзацiйної структури, штатного розкладу Товариства, посадових iнструкцiй та посадових окладiв (у межах затверджених бюджетiв Товариства) його працiвникiв (окрiм працiвникiв, розмiр та умови винагороди яких визначаються Загальними зборами);.
8. Укладення та виконання колективного договору Товариства.
9. Представлення iнтересiв Товариства у судових органах та органах державної влади та управлiння; подання вiд iменi Товариства позовiв, скарг, заяв, клопотань тощо.
10. Забезпечення проведення аудиторської та спецiальних перевiрок дiяльностi Товариства у випадках та порядку, визначених чинним законодавством України та цим Статутом.
11. Вирiшення у порядку, передбаченому чинним законодавством України, та цим Статутом питань щодо скликання, органiзацiї та проведення Загальних зборiв.
12. Виконання iнших повноважень, що передбаченi чинним законодавством України, цим Статутом та iншими внутрiшнiми нормативними документами Товариства.	
Опис	Iнформацiя про виконавчий орган (данi про склад колегiального виконавчого органу (за наявностi) емiтента, про проведенi засiдання i порядок прийняття рiшення та загальний опис прийнятих на них рiшень) не надається, тому що у Товариства створено одноосiбний виконавчий орган.	

5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента 

Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні)  ні
Якщо в товаристві створено ревізійну комісію: 
Кількість членів ревізійної комісії 0 осіб.
Скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років?  0

Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?
	Загальні збори акціонерів	Наглядова рада	Виконавчий орган	Не належить до компетенції жодного органу	
Визначення основних напрямів діяльності (стратегії)	так	ні	ні	ні	
Затвердження планів діяльності (бізнес-планів)	ні	ні	так	ні	
Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу	так	ні	ні	ні	
Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради	ні	ні	ні	так	
Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії	ні	ні	ні	так	
Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу	так	ні	ні	ні	
Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради	ні	ні	ні	так	
Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу	ні	ні	ні	так	
Прийняття рішення про додатковий випуск акцій	так	ні	ні	ні	
Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій	так	ні	ні	ні	
Затвердження зовнішнього аудитора	так	ні	ні	ні	
Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів	так	ні	ні	ні	

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні)  ні

Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні)  ні

Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?
	Так	Ні	
Положення про загальні збори акціонерів		X	
Положення про наглядову раду		X	
Положення про виконавчий орган		X	
Положення про посадових осіб акціонерного товариства		X	
Положення про ревізійну комісію (або ревізора)		X	
Положення про акції акціонерного товариства		X	
Положення про порядок розподілу прибутку		X	
Інше (запишіть)	Положення у Товариствi вiдсутнi.	

Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?
Інформація про діяльність акціонерного товариства	Інформація розповсюджується на загальних зборах	Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві	Копії документів надаються на запит акціонера	Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства	
Фінансова звітність, результати діяльності	ні	так	ні	так	так	
Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотками та більше статутного капіталу	ні	так	ні	так	так	
Інформація про склад органів управління товариства	ні	так	ні	так	так	
Статут та внутрішні документи	ні	ні	ні	так	так	
Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення	ні	ні	ні	так	так	
Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства	ні	ні	ні	так	ні	

Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні)  так

Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду?
	Так	Ні	
Не проводились взагалі		X	
Менше ніж раз на рік		X	
Раз на рік	X		
Частіше ніж раз на рік		X	

Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)?
	Так	Ні	
Загальні збори акціонерів	X		
Наглядова рада		X	
Виконавчий орган		X	
Інше (зазначити)		

З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє?
	Так	Ні	
З власної ініціативи		X	
За дорученням загальних зборів		X	
За дорученням наглядової ради		X	
За зверненням виконавчого органу		X	
На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотками голосів		X	
Інше (зазначити)		

6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента

№ з/п	Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім'я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій	Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента)	Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу)	
1	Джей Тi Iнтернешнл Холдинг Бi.Вi. (JT International Holding B.V.)	32073749	100	

7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента

Загальна кількість акцій	Кількість акцій з обмеженнями	Підстава виникнення обмеження	Дата виникнення обмеження	
3 459 970 041	0	Омеження вiдсутнi.		

8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
Генеральний Директор обирається Загальними зборами в порядку, передбаченому чинним законодавством України, цим Статутом та вiдповiдними Положеннями Товариства. 
Генеральний Директор обирається на невизначений строк. Повноваження Генерального Директора тривають до моменту його переобрання в порядку, передбаченому чинним законодавством України та цим Статутом.
Повноваження Генерального Директора можуть бути припиненi рiшенням Загальних зборiв у будь-який час та з будь-яких пiдстав з одночасним прийняттям рiшення про призначення нового Генерального Директора або особи, яка виконуватиме його повноваження. 
Генеральним Директором укладається трудовий контракт, умови якого затверджуються Загальними зборами Товариства.

9) повноваження посадових осіб емітента
Генеральний Директор має право:
1. Видавати накази та розпорядження, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Товариства.
2. Пiдписувати колективний договiр, змiни та доповнення до нього.
3. Без довiреностi представляти iнтереси Товариства та вчиняти вiд його iменi юридичнi дiї в межах своєї компетенцiї.
4. Пiдписувати довiреностi, договори та iншi документи вiд iменi Товариства, рiшення про укладення (видачу) яких прийнято уповноваженим органом Товариства в межах його компетенцiї вiдповiдно до положень Статуту.
5. Вiдкривати рахунки у банкiвських установах.
6. Наймати та звiльняти працiвникiв Товариства, вживати до них заходи заохочення та накладати стягнення вiдповiдно до чинного законодавства України, Статуту та внутрiшнiх документiв Товариства;
7. Укладати будь - якi правочини Товариства, цивiльнi, господарськi договори, зокрема поставки, оренди, купiвлi - продажу в тому числi транспортних засобiв й обладнання, фiнансово-господарськi договори, предметом яких є отримання кредитiв; укладати фiнансово-господарськi договори, предметом яких є застава майна або майнових прав Товариства; укладати договори поруки, майнової поруки, гарантiї та iнших видiв забезпечення вiд iменi Товариства; укладати будь - якi iншi договори в межах своєї компетенцiї
8. Здiйснювати iншi функцiї, якi необхiднi для забезпечення нормальної роботи Товариства згiдно з чинним законодавством України, Статутом та внутрiшнiми документами Товариства.

10) інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління

ЗВІТ
З НАДАННЯ ОБГРУНТОВАНОЇ ВПЕВНЕНОСТІ
НЕЗАЛЕЖНОГО ПРАКТИКУЮЧОГО ФАХІВЦЯ
ЩОДО ІНФОРМАЦІЇ, НАВЕДЕНОЇ 
У ЗВІТІ ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛІННЯ
ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА»
станом на 31 грудня 2019 року

УПРАВЛІНСЬКОМУ ПЕРСОНАЛУ
ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
«ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА»,
НКЦПФР

ЗВІТ З НАДАННЯ ОБГРУНТОВАНОЇ ВПЕВНЕНОСТІ  

Інформація про предмет завдання  
Ми виконали завдання з надання обґрунтованої впевненості щодо інформації, зазначеної у пунктах 5-9 Звіту про корпоративне управління ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (ідентифікаційний код юридичної особи: 14372142, місцезнаходження: Україна, 39605, Полтавська обл., м. Кременчук, вулиця 1905 року, будинок 19, далі - Товариство) станом на 31 грудня 2019 року, складеного у відповідності до вимог статті 40-1 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 року № 3480-ІV (далі - Закон № 3480-ІV) та внутрішніх документів Товариства, які регулюють систему корпоративного управління, систему внутрішнього контролю та систему управління ризиками.
Крім того, ми перевірили інформацію, зазначену в пунктах 1-4 звіту  про корпоративне управління Товариства станом на 31 грудня 2019 року. 

Предметом перевірки щодо надання обґрунтованої впевненості щодо інформації у звіті про корпоративне управління є документи та відомості, що розкривають або підтверджують інформацію:  
опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента; перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента; інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента; порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента; повноваження посадових осіб емітента. 

Застосовні критерії 
Закон України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 року № 3480-ІV
Закон України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 року №514-VI.

Властиві обмеження 
Ми звертаємо увагу, що оцінка ефективності внутрішнього контролю не стосується майбутніх періодів внаслідок ризику, що внутрішній контроль може стати неадекватним через зміни в обставинах або через недотримання або неповне дотримання його політик та процедур.

Конкретна мета
Цей незалежний звіт з надання обґрунтованої впевненості може бути включений до звіту керівництва в складі річної регулярної інформації, що розкривається Товариством на фондовому ринку відповідно до вимог Закону № 3480-ІV, та не може використовуватись для інших цілей.

Відносна відповідальність управлінського персоналу
Управлінський персонал Товариства несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення інформації у звіті про корпоративне управління станом на 31 грудня 2019 року, складеного відповідно вимог статті 40-1 Закону № 3480-ІV. Управлінський персонал також несе відповідальність за такий внутрішній контроль, який він визначає потрібним для забезпечення розкриття інформації, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. 

Відносна відповідальність практикуючого фахівця
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо інформації зазначеної у пунктах 5-9 звіту про корпоративне управління Товариства, складеного станом на 31 грудня 2019 року відповідно вимог статті 40-1 Закону № 3480-ІV на основі отриманих нами доказів.
Ми виконали наше завдання з надання впевненості відповідно до Міжнародного стандарту завдання з надання впевненості 3000 (переглянутий) «Завдання з надання впевненості, що не є аудитом чи оглядом історичної фінансової інформації». Цей стандарт вимагає від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання завдання для отримання достатніх і прийнятних доказів для того, щоб надати висновок, призначений підвищити ступінь довіри користувачів, інших ніж відповідальна сторона, щодо інформації емітента з корпоративного управління за відповідними критеріями.
Ми отримали розуміння предмета перевірки та інших обставин завдання, в мірі, достатній для можливості ідентифікувати та оцінити ризики суттєвого викривлення інформації з предмета завдання, та отримання таким чином основи для розробки й виконання процедур у відповідь на оцінені ризики і достатньої впевненості на підтримку свого висновку. 
Отримуючи розуміння предмета завдання та інших обставин завдання ми також отримали розуміння внутрішнього контролю за підготовкою інформації з предмета завдання доречного до завдання. Це включає оцінку конструкції тих заходів контролю, що є доречними до завдання та визначення, чи було їх застосовано через виконання відповідних процедур на додаток до запиту персоналу, якій відповідає за інформацію з предмета завдання. 
На основі свого розуміння ми ідентифікували та оцінили ризики суттєвого викривлення інформації з предмета завдання, розробили й виконали процедури у відповідь на оцінені ризики та отримали достатню впевненість на підтримку свого висновку. Наша оцінка ризиків суттєвого викривлення включає очікування, що заходи контролю працюють ефективно. Крім будь-яких інших процедур щодо інформації з предмета завдання, доречних за обставин завдання, наші процедури включали отримання достатніх та прийнятних доказів стосовно операційної ефективності заходів контролю за інформацією з предмета завдання.

Застосовні вимоги контролю якості
Наша аудиторська фірма ТОВ «ЕМКОН-АУДИТ» дотримується вимог Міжнародного стандарту контролю якості 1 та відповідно впровадила комплексну систему контролю якості, включаючи документовану політику та процедури щодо дотримання етичних вимог, професійних стандартів і застосовних вимог чинного законодавства.

Дотримання вимог незалежності та інших етичних вимог
Ми дотримались вимог незалежності та інших етичних вимог, викладених у Кодексі етики професійних бухгалтерів, затвердженому Радою з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів, який ґрунтується на фундаментальних принципах чесності, об’єктивності, професійної компетентності та належної ретельності, конфіденційності та професійної поведінки.

Перегляд виконаної роботи  
Виконана робота включала оцінку прийнятності застосовних критеріїв. 
Перевірка відповідності інформації, наведеної у звіті про корпоративне управління та підтверджувальної інформації, отриманої із документів, наданих Товариством, відповідей керівництва Товариства на запити, даних із відкритих джерел, тощо, проведена шляхом співставлення (порівняння) інформації звіту про корпоративне управління та інформації отриманої аудиторами із різних джерел.
В ході перевірки  були використані дані із наступних джерел:
- внутрішні положення Товариства;
- статут Товариства (затверджений рішенням річних Загальних зборів акціонерів від 17.05.2019 року, протокол загальних зборів від 17.05.2019 б/н);
- протоколи загальних зборів акціонерів Товариства, проведених у 2019 році;
- перелік акціонерів Товариства станом на 31.12.2019 року;
- відповіді на запити від практикуючого фахівця;
- письмові запевнення від Товариства;
- загальнодоступна інформаційна база даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів https://smida.gov.ua/db/participant/14372142; єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та формувань https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch/;
- інформація про бізнес партнера https://sfs.gov.ua/businesspartner;
-сторінка ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» в мережі інтернет http://jtiu.emitents.net.ua/ua/

Завдання передбачало виконання процедур для отримання доказів стосовно інформації, наведеної у Звіті про корпоративне управління, що включає опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками, перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій, інформацію про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах, опис порядку призначення та звільнення посадових осіб, опис повноважень посадових осіб за рік, що закінчився датою 31 грудня 2019 року. Вибір процедур залежав від нашого судження, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень інформації внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, ми розглянули заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання звіту про корпоративне управління і документів з метою розробки процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю Товариства. 

Висновок практикуючого фахівця

На нашу думку інформація з предмету завдання, яка викладена в звіті про корпоративне управління Товариства не містить суттєвих викривлень, підготовлена правильно в усіх суттєвих аспектах на основі критеріїв Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 року №3480-ІV, Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 року №514-VI.

Пояснювальний параграф
Відповідно вимог ст.40-1 Закону № 3480-ІV, ми перевірили інформацію, зазначену в пунктах 1-4 звіту про корпоративне управління Товариства станом на 31 грудня 2019 року. Ми не висловлюємо нашу думку щодо цієї інформації.

Практикуючий фахівець _______________________ Сороколат Наталія Григорівна
(№ реєстрації у реєстрі аудиторів 100366)

ЗВІТ ЩОДО ВИМОГ ІНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНО-ПРАВОВИХ АКТІВ

Результати виконання завдання з метою надання впевненості щодо корпоративного управління дають можливість сформулювати судження щодо:
- відповідності системи корпоративного управління у Товаристві вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 року №514-VI, Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 року №3480-ІV та вимогам його статуту; 
- відповідності відображення інформації у звіті про корпоративне управління.

Товариство створене з метою здійснення підприємницької діяльності в цілях отримання прибутку та використання його в інтересах Товариства та його акціонерів.
Органами управління Товариства є: Загальні збори акціонерів, Генеральний директор. 
Для досягнення мети Товариства його органи здійснюють управління таким чином, щоб забезпечити як розвиток Товариства в цілому, так і реалізацію права кожного акціонера на отримання частини прибутку (дивідендів) Товариства. Поряд з цим, Товариство здійснює свою діяльність відповідно до правил ділової етики та враховує інтереси суспільства в цілому.
Система корпоративного управління в Товаристві забезпечує захист прав та законних інтересів акціонерів, а також рівне ставлення до всіх акціонерів незалежно від кількості акцій, якими він володіє, та інших факторів.
У корпоративній структурі Товариства наявні: Загальні збори акціонерів, які виконують повноваження відсутньої наглядової ради, кваліфікований Виконавчий орган, раціональний і чіткий розподіл повноважень між ними, а також належна система підзвітності та контролю. Система корпоративного управління створює необхідні умови для своєчасного обміну інформацією та ефективної взаємодії між загальними зборами акціонерів та Генеральним директором. Органи Товариства та їх посадові особи діють на основі усієї необхідної інформації, сумлінно, добросовісно та розумно в інтересах Товариства та його акціонерів.

Станом на 31 грудня 2019 року Товариство мало наступних акціонерів:
№ п\п	Засновник	Кількість акцій (шт.)	Частка у статутному капіталі (%)	
1	Джей Тi Iнтернешнл Холдинг Бi.Вi. (JT International Holding B.V.)	3 459 970 041	100	

Відповідно до ст. 51 п.2 Закону України «Про акціонерні товариства» з кількістю акціонерів до 10 створення наглядової ради не є обов’язковим. У приватному акціонерному товаристві у разі відсутності наглядової ради її повноваження здійснюються загальними зборами.
Відповідно до п. 7.4. ст. 7. чинної редакції статуту Товариства, Генеральний директор  є одноосібним виконавчим органом Товариства. Генеральний директор здійснює управління поточною діяльністю Товариства та приймає рішення з усіх питань, пов’язаних з діяльністю Товариства, за винятком тих, які належать до виключної компетенції Загальних зборів. Генеральний директор є підзвітним Загальним зборам Товариства та організовує виконання їх рішень.
Відповідно до чинної редакції статуту Товариства, контроль за фінансово-господарською діяльністю Товариства здійснюється із залученням незалежного аудитора (аудиторської фірми).
Діюча у Товаристві система контролю за його фінансово-господарською діяльністю сприяє збереженню та раціональному використанню фінансових і матеріальних ресурсів Товариства, забезпеченню точності та повноти бухгалтерських записів, підтриманню прозорості та достовірності фінансових звітів, запобіганню та викриттю фальсифікацій та помилок, забезпеченню стабільного та ефективного функціонування Товариства.

Власний кодекс корпоративного управління Товариством не приймався.

Товариство не приймало рішення про добровільне застосування кодексів корпоративного управління фондової біржі, будь-яких об’єднань юридичних осіб або будь-яких інших кодексів корпоративного управління. 

Товариство не застосовує практику корпоративного управління понад визначені чинним законодавством України вимоги.

Ми перевірили інформацію, подану в звіті про корпоративне управління щодо застосування кодексу корпоративного управління. Вимоги Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 року № 514-VI та Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 року №3480-ІV дотримуються.

Ми перевірили інформацію про проведені загальні збори акціонерів та загальний опис прийнятих на загальних зборах рішень, які відображені у звіті про корпоративне управління. Інформація розкрита повністю з дотриманням вимог Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 року № 514-VI та Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 року №3480-ІV.

Ми перевірили інформацію щодо персонального складу Виконавчого органу Товариства, інформацію про проведені засідання та загальний опис прийнятих на них рішень. Інформація у звіті про корпоративне управління достовірна та відповідає Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 року № 514-VI та Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006 року №3480-ІV.

Товариство розкриває інформацію про істотні фактори ризику, які можуть вплинути на фінансовий стан та результати господарської діяльності Товариства в майбутньому і які можна з достатньою мірою впевненості спрогнозувати, про наявну в Товаристві систему управління такими ризиками, а також про основні характеристики системи внутрішнього контролю. Керівництво Товариства приймає рішення з мінімізації ризиків, спираючись на власні знання та досвід, та застосовуючи наявні ресурси. 

Висновок: 
- інформація, яка відображена у Звіті з корпоративного управління, надає правдиву та неупереджену інформацію щодо основних характеристик системи внутрішнього контролю і управління ризиками Товариства.
- перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій Товариства, відповідає відомостям, зазначеним в переліку акціонерів, складеного станом на 31.12.2019 року.
- інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах акціонерів Товариства, відповідає відомостям, зазначеним в переліку акціонерів, складеного станом на 31.12.2019 року. 
- порядок призначення (обрання) та звільнення (припинення повноважень) посадових осіб емітента, який відображений у звіті про корпоративне управління, визначено статутом Товариства, затвердженим рішенням річних Загальних зборів акціонерів від 17.05.2019 року (протокол загальних зборів від 17.05.2019 б/н). Цей порядок в повній мірі відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 року № 514-VI щодо призначення (обрання) та звільнення (припинення повноважень) посадових осіб Товариства.
- повноваження посадових осіб, які зазначені у звіті про корпоративне управління, визначені статутом Товариства та в повній мірі відповідають вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.2008 року № 514-VI та іншим вимогам чинного законодавства України та забезпечують посадових осіб Товариства необхідними можливостями для здійснення ними своїх функцій.

Основні відомості про практикуючого фахівця (аудиторську фірму)

Повне найменування: Товариство з обмеженою відповідальністю «Емкон-Аудит»

Ідентифікаційний код юридичної особи: 37153128

ТОВ «ЕМКОН-АУДИТ» включене до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності у розділ «Суб’єкти аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності» за № 4374

Місцезнаходження: 03057, м. Київ, вул. Євгенії Мірошниченко, 10-Б 

Фактичне місце розташування: 03057, м. Київ, вул. Євгенії Мірошниченко, 10-Б; тел. (044) 222‑69‑41.

Директор ТОВ «Емкон-Аудит» _____________________ Сороколат Наталія Григорівна
(Сертифікат аудитора № 006683, № реєстрації у реєстрі аудиторів 100366) 

Дата складання звіту                              «17» квітня 2020 року

VIII. Інформація про осіб, що володіють 5 і більше відсотками акцій емітента
Найменування юридичної особи	Ідентифікаційний код юридичної особи	Місцезнаходження	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
					Прості іменні	Привілейовані іменні	
Джей Тi Iнтернешнл Холдинг Бi.Вi. (JT International Holding B.V.)	32073749	-, Нiдерланди, м. Амстелвеен, Белла Донна 4, 1181 RM	3 459 970 041	100	3 459 970 041	0	
Прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Кількість акцій (шт.)	Від загальної кількості акцій (у відсотках)	Кількість за видами акцій	
			Прості іменні	Привілейовані іменні	
					
Усього	3 459 970 041	100	3 459 970 041	0	

X. Структура капіталу
Тип та/або клас акцій	Кількість акцій (шт.)	Номінальна вартість (грн)	Права та обов'язки	Наявність публічної пропозиції та/або допуску до торгів на фондовій біржі в частині включення до біржового реєстру	
акцiї простi iменнi	3 459 970 041	0,01	Кожна Акцiя надає акцiонеру - її власнику сукупнiсть прав, включаючи права:
1. Отримувати дивiденди у порядку встановленому чинним законодавством України та цим Статутом.
2. Отримувати iнформацiю про господарську дiяльнiсть Товариства в обсягу та порядку, встановленому чинним законодавством України та цим Статутом.
3. Одержати, у разi лiквiдацiї Товариства, частку вартостi майна (у грошовiй або iншiй формi) Товариства, пропорцiйну частцi акцiонера у статутному капiталi Товариства.
4. Реалiзовувати iншi права, встановленi чинним законодавством України та цим Статутом.	Вiдсутнi	

XI. Відомості про цінні папери емітента
1. Інформація про випуски акцій емітента
Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Найменування органу, що зареєстрував випуск	Міжнародний ідентифікаційний номер	Тип цінного папера	Форма існування та форма випуску	Номінальна вартість (грн)	Кількість акцій (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Частка у статутному капіталі (у відсотках)	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
14.07.1998	195/16/1/98	Полтавське територiальне управлiння Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку	-	Акція проста документарна іменна	Документарні іменні	0,01	10 460 000	104 600	100	
Опис	Торгiвля цiнними паперами емiтента на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках не проводилась. 
Фактiв лiстингу/делiстингу цiнних паперiв емiтента не було.
Призначення мiжнародного iдентифiкацiйного номеру не вимагалося законодавством.
Свiдоцтво про випуск акцiй №195/16/1/98 вiд 14.07.1998р. втратило чиннiсть.	
25.07.2003	8/16/1/03	Полтавське територiальне управлiння Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку	UA1601191000	Акція проста документарна іменна	Документарні іменні	0,01	3 459 970 041	34 599 700,41	100	
Опис	Торгiвля цiнними паперами емiтента на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках не проводилась. 
Фактiв лiстингу/делiстингу цiнних паперiв емiтента не було.
Додаткова емiсiя цiнних паперiв в 2003-ому роцi склала 3 449 510 041 штук iменних простих акцiй по номiнальнiй вартостi 0,01 грн. на суму 34 495 100,41 грн. Мета додаткової емiсiї: фiнансове забезпечення дiяльностi Товариства та пiдвищення ефективностi його роботи.
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй №8/16/1/03 вiд 25.07.2003р. втратило чиннiсть.	
01.07.2010	23/16/1/10	Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку	UA4000143507	Акція проста бездокументарна іменна	Бездокументарні іменні	0,01	3 459 970 041	34 599 700,41	100	
Опис	Торгiвля цiнними паперами емiтента на внутрiшнiх та зовнiшнiх ринках не проводилась. Протягом звiтного року фактiв  включення/виключення акцiй до/з бiржового реєстру фондової бiржi не було. Протягом звiтного року додаткової емiсiї не було.
Вiдповiдно до прийнятого на чергових загальних зборах акцiонерiв вiд 21.05.2010р. рiшення та вiдповiдно до вимог чинного законодавства проведено дематерiалiзацiю випуску акцiй Товариства, тобто переведення випуску простих iменних акцiй Товариства, випущених у документарнiй формi iснування, в бездокументарну форму.
Нове свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй №23/16/1/10 вiд 01.07.2010 року видане Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку 08.12.2011р. в зв'язку зi змiною найменування Товариства.	

10. Інформація про загальну кількість голосуючих акцій та кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено, а також кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі

Дата реєстрації випуску	Номер свідоцтва про реєстрацію випуску	Міжнародний ідентифікаційний номер	Кількість акцій у випуску (шт.)	Загальна номінальна вартість (грн)	Загальна кількість голосуючих акцій (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими обмежено (шт.)	Кількість голосуючих акцій, права голосу за якими за результатами обмеження таких прав передано іншій особі (шт.) 	
1	2	3	4	5	6	7	8	
01.07.2010	23/16/1/10	UA4000143507	3 459 970 041	34 599 700,41	3 459 970 041	0	0	
Опис:	
Обмежень немає.	

XIII. Інформація про господарську та фінансову діяльність емітента
1. Інформація про основні засоби емітента (за залишковою вартістю)
Найменування основних засобів	Власні основні засоби (тис. грн)	Орендовані основні засоби (тис. грн)	Основні засоби, усього (тис. грн)	
	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	на початок періоду	на кінець періоду	
1. Виробничого призначення:	1 264 429	1 287 324	0	0	1 264 429	1 287 324	
  будівлі та споруди	301 827	311 953	0	0	301 827	311 953	
  машини та обладнання	862 472	863 987	0	0	862 472	863 987	
  транспортні засоби	21 733	24 004	0	0	21 733	24 004	
  земельні ділянки	6 524	8 213	0	0	6 524	8 213	
  інші	71 873	79 167	0	0	71 873	79 167	
2. Невиробничого призначення:	10 722	10 407	0	0	10 722	10 407	
  будівлі та споруди	1 291	1 385	0	0	1 291	1 385	
  машини та обладнання	0	0	0	0	0	0	
  транспортні засоби	7 793	7 255	0	0	7 793	7 255	
  земельні ділянки	0	0	0	0	0	0	
  інвестиційна нерухомість	0	0	0	0	0	0	
  інші	1 638	1 767	0	0	1 638	1 767	
Усього	1 275 151	1 297 731	0	0	1 275 151	1 297 731	
Опис	Строк корисної експлуатацiї активу визначається, виходячи з очiкуваної корисностi активу: 
Будинки та споруди -  до 50 рокiв. 
Виробниче обладнання - 10-15 рокiв.
Iншi - 3-10 рокiв.
Основнi засоби за їх первiсною вартiстю складають 2 629 098 тис. грн.
Нарахований знос складає 1 331 367 тис. грн.
Ступiнь зносу основних засобiв - 50,64 %.
Ступiнь їх використання основних засобiв - 100%.
Змiни у вартостi основних засобiв зумовленi придбанням основних засобiв.
Обмежень на використання майна Товариства немає.	

2. Інформація щодо вартості чистих активів емітента
Найменування показника	За звітний період	За попередній період	
Розрахункова вартість чистих активів (тис.грн)	4 833 335	4 362 250	
Статутний капітал (тис.грн)	34 600	34 600	
Скоригований статутний капітал (тис.грн)	34 600	34 600	
Опис	Розрахунок вартостi чистих активiв за попереднiй та звiтнiй перiоди виконувався згiдно з Методичними рекомендацiями ДКЦПФР щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, затвердженими Рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11.2004 р.	
Висновок	Розрахункова вартiсть чистих активiв перевищує розмiр статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України.	

3. Інформація про зобов'язання та забезпечення емітента
Види зобов’язань	Дата виникнення	Непогашена частина боргу (тис. грн)	Відсоток за користування коштами (відсоток річних)	Дата погашення	
Кредити банку	X	0	X	X	
у тому числі:		
Зобов’язання за цінними паперами	X	0	X	X	
у тому числі:		
за облігаціями (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за іпотечними цінними паперами (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за сертифікатами ФОН (за кожним власним випуском):	X	0	X	X	
за векселями (всього)	X	0	X	X	
за іншими цінними паперами (у тому числі за похідними цінними паперами) (за кожним видом):	X	0	X	X	
за фінансовими інвестиціями в корпоративні права (за кожним видом):	X	0	X	X	
Податкові зобов'язання	X	259 485	X	X	
Фінансова допомога на зворотній основі	X	0	X	X	
Інші зобов'язання та забезпечення	X	307 725	X	X	
Усього зобов'язань та забезпечень	X	567 210	X	X	
Опис	Довгостроковi зобов'язання i забезпечення - 4524 тис. грн.
Поточнi зобов'язання i забезпечення - 562686 тис. грн., у тому числi:
Поточна кредиторська заборгованiсть за:
довгостроковими зобов'язаннями - 169 тис. грн.;
товари, роботи, послуги - 275994 тис. грн.; 
розрахунками з бюджетом - 259485 тис. грн.;
розрахунками зi страхування - 1587 тис. грн.;
розрахунками з оплати працi - 5454 тис. грн.
Поточнi забезпечення - 17985 тис. грн.
Iншi поточнi зобов'язання - 2012  тис. грн.	

6. Інформація про осіб, послугами яких користується емітент
Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Публiчне акцiонерне товариство "Нацiональний депозитарiй України"	
Організаційно-правова форма	Акціонерне товариство	
Ідентифікаційний код юридичної особи	30370711	
Місцезнаходження	04107, Україна, м. Київ, вул. Тропiнiна, 7-г	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	-	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	-	
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(044)363-04-00	
Факс	-	
Вид діяльності	Депозитарна дiяльнiсть депозитарiю цiнних паперiв	
Опис	Депозитарiй, який надає депозитарнi послуги з обслуговування випуску цiнних паперiв Товариства.
Дiє на пiдставi Правил Центрального депозитарiю України, затверджених рiшенням Наглядової ради Публiчного акцiонерного товариства "Нацiональний депозитарiй України" (протокол вiд 04.09.2013 № 4) та зареєстрованих Нацiональною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку (рiшення вiд 01.10.2013 № 2092).	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ХАРКIВ"	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	22628041	
Місцезнаходження	61000, Україна, Харківська обл., м. Харкiв, вул. Чигирина Юлiя, 5	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	0186	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська палата України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	21.04.1994	
Міжміський код та телефон	(057) 728 57 17	
Факс	(057) 714 09 17	
Вид діяльності	Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку й аудиту	
Опис	Аудиторська фiрма, яка надає аудиторськi послуги Товариству щодо аудиторської перевiрки за результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2018 рiк.	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Екон-аудит"	
Організаційно-правова форма	Товариство з обмеженою відповідальністю	
Ідентифікаційний код юридичної особи	37153128	
Місцезнаходження	02068, Україна, м. Київ, вул. Анни Ахматової, 23, кв. 96	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	4374	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	Аудиторська палата України	
Дата видачі ліцензії або іншого документа	23.09.2010	
Міжміський код та телефон	(044) 456-90-04	
Факс	(044) 456-90-05	
Вид діяльності	Дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку й аудиту	
Опис	Перевiрка звiту про корпоративне управлiння та надання звiту з висловлення думки щодо деяких питань звiту прокорпоративне управлiння за 2018 рiк.	

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи	Державна установа "Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України"	
Організаційно-правова форма	Державна організація (установа, заклад)	
Ідентифікаційний код юридичної особи	21676262	
Місцезнаходження	03150, Україна, м. Київ, вул. Антоновича, 51, офiс 1206	
Номер ліцензії або іншого документа на цей вид діяльності	-	
Найменування державного органу, що видав ліцензію або інший документ	-	
Дата видачі ліцензії або іншого документа		
Міжміський код та телефон	(044) 287-56-70	
Факс	(044) 287-56-73	
Вид діяльності	Регулювання та сприяння ефективному веденню економiчної дiяльностi	
Опис	Державна установа"Агентство з розвитку iнфраструктури фондового ринку України" працює без лiцензiї, внесена до Реєстру осiб, уповноважених надавати iнформацiйнi послуги на фондовому ринку (реєстрацiйний номер:№ DR/00001/APA, №DR/00002/ARM, дата включення до Реєстру осiб, уповноважених надавати iнформацiйнi послуги на фондовому ринку: 18.02.2019 р.). Надає iнформацiйнi послуг на фондовому ринку.	

XIV. Інформація про вчинення значних правочинів або правочинів, щодо вчинення яких є заінтересованість (далі - правочинів із заінтересованістю), або про попереднє надання згоди на вчинення значних правочинів та відомості про осіб, заінтересованих у вчиненні товариством правочинів із заінтересованістю, та обставини, існування яких створює заінтересованість

Інформація про вчинення значних правочинів

№ з/п	Дата прийняття рішення	Найменування уповноваженого органу, що прийняв рішення	Ринкова вартість майна або послуг, що є предметом правочину (тис.грн)	Вартість активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (тис.грн)	Співвідношення ринкової вартості майна або послуг, що є предметом правочину, до вартості активів емітента за даними останньої річної фінансової звітності (у відсотках)	Предмет правочину	Дата вчинення правочину	Дата розміщення особливої інформації в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Адреса сторінки власного веб-сайту товариства, на якій розміщена інформація про прийняття рішення щодо надання згоди на вчинення значних правочинів	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
1	18.04.2019	Загальнi збори	1 876 714,28	58 901 060	31,86	Отримання (продовження) кредитних лiнiй в ПАТ "СIТIБАНК"	24.04.2019	06.05.2019	http://jtiu.emitents.net.ua/ua/mess	
Опис:	
Рiшенням одноосiбного акцiонера Джей Тi Iнтернешнл Холдiнг Бi.Вi. - приватною компанiєю з обмеженою вiдповiдальнiстю, яка заснована та дiє вiдповiдно до законодавства Нiдерландiв за номером Мiнiстерства юстицiї B.V. 1070685, має штаб-квартиру у м. Амстердам, Нiдерланди, та офiс якої знаходиться за адресою: Белла Донна 4, 1181 RM, м. Амстелвеен, Нiдерланди, зареєстрована в Торговому реєстрi Голландської Торгової палати за номером 32073749, було надано згоду на здiйснення Публiчним акцiонерним товариством "Джей Тi Iнтернешнл Україна" наступних правочинiв/угод та уповноважено генерального директора пiдписувати вiдповiднi договори та/або додатковi угоди до вже дiючих договорiв:
1) Доповнення 9 до Договiру про надання гарантiї та/або вiдкриття документарних акредитивiв №TSU-0101/425 вiд 17.01.2013 мiж АТ "Сiтiбанк", АТ "Джей Тi Iнтернешнл Компанi Україна" та ПАТ "Джей Тi Iнтернешнл Україна" про продовження строку кредитування до 24 квiтня 2020 року;
2 )Доповнення 10 до Генерального договору про короткостроковi кредити №441 вiд 17.01.2013 мiж АТ "Сiтiбанк", АТ "Джей Тi Iнтернешнл Компанi Україна" та ПАТ "Джей Тi Iнтернешнл Україна" про продовження строку кредитування до 24 квiтня 2020 року;
3) Доповнення 10 до Договору про надання послуг з овердрафту №100-134-POD вiд 17.01.2013 мiж АТ "Сiтiбанк", АТ "Джей Тi Iнтернешнл Компанi Україна" та ПАТ "Джей Тi Iнтернешнл Україна" про продовження строку кредитування до 24 квiтня 2020 року.
Рiшення датується 18 квiтня 2019 року, однак у звязку iз необiхднiстю легалiзацiї рiшення вiдповiдно до Гаагзької конвенцiї вiд 05 жовтня 1961 року (стаття 3), рiшення набирає законної сили на територiї України 24 квiтня 2019 року (дата проставлення апостиля).
Ринкова вартiсть послуг, що є предметом правочину, складає 1876714,28 тис. грн., що є еквiвалентом 70000 тис. доларiв США.
Вартiсть активiв емiтента за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складає 5891060 тис. грн.
Спiввiдношення ринкової вартостi послуг, що є предметом правочинiв, до вартостi активiв емiтента за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складає 31,86%.	
2	14.06.2019	Загальнi збори	1 180 400	58 901 060	20,04	Отримання (продовження) кредитних лiнiй в ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК"	18.06.2019	20.06.2019	http://jtiu.emitents.net.ua/ua/mess	
Опис:	
Рiшенням одноосiбного акцiонера Джей Тi Iнтернешнл Холдiнг Бi.Вi. - приватною компанiєю з обмеженою вiдповiдальнiстю, яка заснована та дiє вiдповiдно до законодавства Нiдерландiв за номером Мiнiстерства юстицiї B.V. 1070685, має штаб-квартиру у м. Амстердам, Нiдерланди, та офiс якої знаходиться за адресою: Белла Донна 4, 1181 RM, м. Амстелвеен, Нiдерланди, зареєстрована в Торговому реєстрi Голландської Торгової палати за номером 32073749, було надано згоду на укладення Публiчним акцiонерним товариством "Джей Тi Iнтернешнл Україна" додаткової угоди та уповноважено генерального директора пiдписувати вiдповiдну додаткову угоду до вже дiючого договору:
Доповнення №2 до Договору про надання кредитнох лiнiї вiд 28 серпня 2017 року мiж АТ "Кредi Агрiколь Банк" та ПАТ "Джей Тi Iнтернешнл Україна" щодо продовження термiну дiї кредитної лiнiї за Договором до 26 червня 2020 року.
Рiшення датується 14 червня 2019 року, однак у звязку iз необiхднiстю легалiзацiї рiшення вiдповiдно до Гаагзької конвенцiї вiд 05 жовтня 1961 року (стаття 3), рiшення набирає законної сили на територiї України 17 червня 2019 року (дата проставлення апостиля).
Ринкова вартiсть послуг, що є предметом правочину, складає 1180400,00 тис. грн., що є еквiвалентом 40000 тис. євро.
Вартiсть активiв емiтента за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складає 5891060 тис. грн.
Спiввiдношення ринкової вартостi послуг, що є предметом правочинiв, до вартостi активiв емiтента за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi складає 20.04%.	

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Джей Тi Iнтернешнл Україна"	за ЄДРПОУ	14372142	
Територія	Полтавська область, Автозаводський р-н	за КОАТУУ	5310436100	
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230	
Вид економічної діяльності	Виробництво тютюнових виробів	за КВЕД	12.00	
Середня кількість працівників: 473
Адреса, телефон: 39605 м.Кременчук, вул.1905 року, 19, +38 (0536) 79-76-00
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку		
за міжнародними стандартами фінансової звітності	v	

Баланс
(Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2019 p.
Форма №1
Код за ДКУД	1801001	
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Необоротні активи				
Нематеріальні активи	1000	33 447	34 426	
    первісна вартість	1001	44 321	49 821	
    накопичена амортизація	1002	( 10 874 )	( 15 395 )	
Незавершені капітальні інвестиції	1005	79 727	17 245	
Основні засоби	1010	1 275 151	1 297 731	
    первісна вартість	1011	2 451 531	2 629 098	
    знос	1012	( 1 176 380 )	( 1 331 367 )	
Інвестиційна нерухомість	1015	0	0	
    первісна вартість	1016	0	0	
    знос	1017	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові біологічні активи	1020	0	0	
    первісна вартість	1021	0	0	
    накопичена амортизація	1022	( 0 )	( 0 )	
Довгострокові фінансові інвестиції:				
    які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0	
    інші фінансові інвестиції	1035	0	0	
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0	
Відстрочені податкові активи	1045	14 101	12 514	
Гудвіл	1050	0	0	
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	
Інші необоротні активи	1090	0	0	
Усього за розділом I	1095	1 402 426	1 361 916	
    II. Оборотні активи				
Запаси	1100	1 092 585	1 045 932	
Виробничі запаси	1101	1 030 992	1 014 478	
Незавершене виробництво	1102	0	0	
Готова продукція	1103	61 593	31 454	
Товари	1104	0	0	
Поточні біологічні активи	1110	0	0	
Депозити перестрахування	1115	0	0	
Векселі одержані	1120	0	0	
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	3 004 251	2 809 648	
Дебіторська заборгованість за розрахунками:				
    за виданими авансами	1130	51 749	62 501	
    з бюджетом	1135	287 439	63 939	
    у тому числі з податку на прибуток	1136	0	0	
    з нарахованих доходів	1140	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	4 444	4 819	
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	
Гроші та їх еквіваленти	1165	43 402	47 524	
Готівка	1166	0	0	
Рахунки в банках	1167	0	0	
Витрати майбутніх періодів	1170	0	0	
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	
у тому числі в:				
    резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	
    резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	
    резервах незароблених премій	1183	0	0	
    інших страхових резервах	1184	0	0	
Інші оборотні активи	1190	4 764	4 266	
Усього за розділом II	1195	4 488 634	4 038 629	
    III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	0	0	
Баланс	1300	5 891 060	5 400 545	

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	
1	2	3	4	
    I. Власний капітал				
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	34 600	34 600	
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	
Капітал у дооцінках	1405	0	0	
Додатковий капітал	1410	3	3	
Емісійний дохід	1411	0	0	
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	
Резервний капітал	1415	8 650	8 650	
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	4 318 997	4 790 082	
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	
Інші резерви	1435	0	0	
Усього за розділом I	1495	4 362 250	4 833 335	
    II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення				
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	
Довгострокові кредити банків	1510	0	0	
Інші довгострокові зобов’язання	1515	0	4 524	
Довгострокові забезпечення	1520	0	0	
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0	
Цільове фінансування	1525	0	0	
Благодійна допомога	1526	0	0	
Страхові резерви	1530	0	0	
у тому числі:				
    резерв довгострокових зобов’язань	1531	0	0	
    резерв збитків або резерв належних виплат	1532	0	0	
    резерв незароблених премій	1533	0	0	
    інші страхові резерви	1534	0	0	
Інвестиційні контракти	1535	0	0	
Призовий фонд	1540	0	0	
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	
Усього за розділом II	1595	0	4 524	
    IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення				
Короткострокові кредити банків	1600	495 000	0	
Векселі видані	1605	0	0	
Поточна кредиторська заборгованість за:				
    довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	169	
    товари, роботи, послуги	1615	693 818	275 994	
    розрахунками з бюджетом	1620	314 884	259 485	
    у тому числі з податку на прибуток	1621	0	0	
    розрахунками зі страхування	1625	1 041	1 587	
    розрахунками з оплати праці	1630	5 132	5 454	
    одержаними авансами	1635	0	0	
    розрахунками з учасниками	1640	0	0	
    із внутрішніх розрахунків	1645	0	0	
    страховою діяльністю	1650	0	0	
Поточні забезпечення	1660	12 743	17 985	
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	
Інші поточні зобов’язання	1690	6 192	2 012	
Усього за розділом IІІ	1695	1 528 810	562 686	
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	
Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	
Баланс	1900	5 891 060	5 400 545	

Керівник				Шамплiнська Iрина Юрiївна

Головний бухгалтер			Кудiярова Iрина Олександрiвна

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Джей Тi Iнтернешнл Україна"	за ЄДРПОУ	14372142	

Звіт про фінансові результати
(Звіт про сукупний дохід)
за 2019 рік
Форма №2
І. Фінансові результати
Код за ДКУД	1801003	
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	6 165 716	6 515 157	
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0	
Премії підписані, валова сума	2011	0	0	
Премії, передані у перестрахування	2012	( 0 )	( 0 )	
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0	
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0	
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 4 811 935 )	( 4 950 423 )	
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	( 0 )	( 0 )	
Валовий:
    прибуток	2090	1 353 781	1 564 734	
    збиток	2095	( 0 )	( 0 )	
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0	
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0	
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0	
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0	
Інші операційні доходи	2120	37 955	69 204	
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0	
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0	
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2123	0	0	
Адміністративні витрати	2130	( 116 458 )	( 137 047 )	
Витрати на збут	2150	( 473 001 )	( 540 664 )	
Інші операційні витрати	2180	( 153 626 )	( 51 998 )	
Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0	
Витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0	
Фінансовий результат від операційної діяльності:
    прибуток	2190	648 651	904 229	
    збиток	2195	( 0 )	( 0 )	
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0	
Інші фінансові доходи	2220	0	0	
Інші доходи	2240	0	0	
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0	
Фінансові витрати	2250	( 71 572 )	( 168 877 )	
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )	
Інші витрати	2270	( 0 )	( 0 )	
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0	
Фінансовий результат до оподаткування:
    прибуток	2290	577 079	735 352	
    збиток	2295	( 0 )	( 0 )	
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-105 994	-136 386	
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0	
Чистий фінансовий результат:
    прибуток	2350	471 085	598 966	
    збиток	2355	( 0 )	( 0 )	
II. Сукупний дохід
Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0	
Накопичені курсові різниці	2410	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0	
Інший сукупний дохід	2445	0	0	
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	0	0	
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	( 0 )	( 0 )	
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	0	0	
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	471 085	598 966	
III. Елементи операційних витрат
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Матеріальні затрати	2500	4 382 394	4 566 225	
Витрати на оплату праці	2505	190 979	170 012	
Відрахування на соціальні заходи	2510	36 772	33 900	
Амортизація	2515	179 455	181 446	
Інші операційні витрати	2520	735 282	713 948	
Разом	2550	5 524 882	5 665 531	
ІV. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
Середньорічна кількість простих акцій	2600	3 459 970 041	34 599 700 041	
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	3 459 970 041	34 599 700 041	
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	0,136150	0,173110	
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	0,136150	0,173110	
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0,00	0,00	

Керівник				Шамплiнська Iрина Юрiївна

Головний бухгалтер			Кудiярова Iрина Олександрiвна

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Джей Тi Iнтернешнл Україна"	за ЄДРПОУ	14372142	

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
За 2019 рік
Форма №3
Код за ДКУД	1801004	

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року	
1	2	3	4	
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:				
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	18 065 791	17 966 110	
Повернення податків і зборів	3005	0	0	
 у тому числі податку на додану вартість	3006	0	0	
Цільового фінансування	3010	0	0	
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0	0	
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0	0	
Надходження від повернення авансів	3020	0	0	
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	12 645	197	
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	0	0	
Надходження від операційної оренди	3040	0	0	
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 	3045	0	0	
Надходження від страхових премій	3050	0	0	
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0	
Інші надходження	3095	4 363 884	6 008 757	
Витрачання на оплату: 				
Товарів (робіт, послуг)	3100	( 6 345 212 )	( 6 351 602 )	
Праці	3105	( 138 973 )	( 123 274 )	
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 35 697 )	( 32 411 )	
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 10 747 364 )	( 9 656 875 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на прибуток	3116	( 130 125 )	( 102 189 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з податку на додану вартість	3117	( 1 405 113 )	( 1 169 008 )	
Витрачання на оплату зобов'язань  з інших податків і зборів	3118	( 9 212 125 )	( 8 385 677 )	
Витрачання на оплату авансів	3135	( 59 459 )	( 51 748 )	
Витрачання на оплату повернення авансів	3140	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на оплату зобов'язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )	
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )	
Інші витрачання	3190	( 4 379 358 )	( 6 019 359 )	
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	736 257	1 739 795	
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації:				
    фінансових інвестицій	3200	0	0	
    необоротних активів	3205	2 491	5 353	
Надходження від отриманих:				
    відсотків	3215	0	0	
    дивідендів	3220	0	0	
Надходження від деривативів	3225	0	0	
Надходження від погашення позик	3230	0	0	
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0	
Інші надходження	3250	0	0	
Витрачання  на придбання:				
    фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )	
    необоротних активів	3260	( 148 089 )	( 244 178 )	
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	-145 598	-238 825	
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:				
Власного капіталу	3300	0	0	
Отримання позик	3305	8 958 300	29 192 050	
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0	
Інші надходження	3340	0	0	
Витрачання  на:				
Викуп власних акцій	3345	( 0 )	( 0 )	
Погашення позик	3350	( 9 453 300 )	( 30 485 050 )	
Сплату дивідендів	3355	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 75 637 )	( 164 455 )	
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )	
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )	
Інші платежі	3390	( 0 )	( 0 )	
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	-570 637	-1 457 455	
Чистий рух коштів за звітний період	3400	20 022	43 515	
Залишок коштів на початок року	3405	43 402	1 910	
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	-15 900	-2 023	
Залишок коштів на кінець року	3415	47 524	43 402	

Керівник				Шамплiнська Iрина Юрiївна

Головний бухгалтер			Кудiярова Iрина Олександрiвна

КОДИ	
Дата	01.01.2020	
Підприємство	Публiчне акцiонерне товариство "Джей Тi Iнтернешнл Україна"	за ЄДРПОУ	14372142	

Звіт про власний капітал
За 2019 рік
Форма №4
Код за ДКУД	1801005	
Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього	
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	
Залишок на початок року	4000	34 600	0	3	8 650	4 319 580	0	0	4 362 833	
Коригування:
Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0	
Виправлення помилок 	4010	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни 	4090	0	0	0	0	-583	0	0	-583	
Скоригований залишок на початок року 	4095	34 600	0	3	8 650	4 318 997	0	0	4 362 250	
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 	4100	0	0	0	0	471 085	0	0	471 085	
Інший сукупний дохід за звітний період 	4110	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 	4111	0	0	0	0	0	0	0	0	
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 	4112	0	0	0	0	0	0	0	0	
Накопичені курсові різниці 	4113	0	0	0	0	0	0	0	0	
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 	4114	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інший сукупний дохід 	4116	0	0	0	0	0	0	0	0	
Розподіл прибутку: 
Виплати власникам 	4200	0	0	0	0	0	0	0	0	
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу  	4205	0	0	0	0	0	0	0	0	
Відрахування до резервного капіталу 	4210	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства 	4215	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів 	4220	0	0	0	0	0	0	0	0	
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення 	4225	0	0	0	0	0	0	0	0	
Внески учасників: 
Внески до капіталу 	4240	0	0	0	0	0	0	0	0	
Погашення заборгованості з капіталу 	4245	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення капіталу: 
Викуп акцій  	4260	0	0	0	0	0	0	0	0	
Перепродаж викуплених акцій 	4265	0	0	0	0	0	0	0	0	
Анулювання викуплених акцій 	4270	0	0	0	0	0	0	0	0	
Вилучення частки в капіталі 	4275	0	0	0	0	0	0	0	0	
Зменшення номінальної вартості акцій 	4280	0	0	0	0	0	0	0	0	
Інші зміни в капіталі 	4290	0	0	0	0	0	0	0	0	
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві 	4291	0	0	0	0	0	0	0	0	
Разом змін у капіталі  	4295	0	0	0	0	471 085	0	0	471 085	
Залишок на кінець року 	4300	34 600	0	3	8 650	4 790 082	0	0	4 833 335	

Керівник				Шамплiнська Iрина Юрiївна

Головний бухгалтер			Кудiярова Iрина Олександрiвна

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

1.	Загальна інформація про товариство
Публічне акціонерне товариство “Джей Ті Інтернешнл Україна” (код ЄДРПОУ 14372142) є правонаступником всіх прав та обов’язків Закритого акціонерного товариства «Джей Ті Інтернешнл Україна».
Повне найменування Товариства українською мовою – ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО “ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА”. Скорочене найменування Товариства українською мовою – ПАТ “ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА”. Повне найменування Товариства англійською мовою – “JT INTERNATIONAL UKRAINE” PUBLIC JOINT-STOCK COMPANY. Скорочене найменування Товариства англійською мовою – “JT INTERNATIONAL UKRAINE” PJSC. Товариство за видом є акціонерним. Товариство за типом є публічним. Безпосереднім власником 100% участі виступає JT International Holding B.V.  (Private company with limited Liability, reg.№ 32073749, address: Bella Donna 4, 1181 RM Amstelveen, the Netherlands), Опосередкований власник істотної участі - JT International Holding Group B.V. (Private company with limited Liability, reg.№ 32073748, address: Bella Donna 4, 1181 RM Amstelveen, the Netherlands). 
Материнська компанія - Japan Tobacco Inc. (0230000, 2-1, Toranomon 2-chome, Нinato-ku Tokyo 105-8422, Japan).
Юридична адреса Товариства: Україна, 39605, м. Кременчук, вул. 1905 року, 19. Товариство зареєстроване в Україні 30.06.2000 року Виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області.
Основним видом діяльності Товариства є виробництво тютюнових виробів (код КВЕД 12.00)».
Офіційна сторінка в Інтернет, на якій доступна інформація про  товариство www.jti.com
Зміни в економічному середовищі, в якому товариство здійснює діяльність.
Економіка України  схильна до впливу ринкових коливань  і зниження темпів  зростання у світовій  економіці.  Стабільність  української  економіки  в значній мірі  залежить  від політики  та дій  уряду,  спрямованих  на реформування  адміністративної  та правової систем, економіки в цілому  та вирішення конфлікту на сході  країни, внаслідок чого економічна діяльність в України  пов’язана з ризиками, які не є типовими  для розвинених країн.
 
У 2019 році відбулося зниження рівня споживчої інфляції – до 4,1 % в порівнянні з 9,8% в 2018 році. Рівень інфляції у 2019 році відбувся насамперед завдяки продовженню інфляційного тиску, зумовленого фундаментальними факторами. Загалом інфляційному тиску сприяли нестабільна фіскальна та монетарна політика, продовження військового конфлікту на сході країни. 
 Ріст валового внутрішнього продукту (ВВП) у 2019 році уповільнився з 3,4% до 3,3% на тлі складної ситуації у промисловості. Але за результатами 2019 року економічна активність зберігалась на достатньо високому рівні – темпи зростання ВВП оцінено у 3,3%, що майже співпадає з показником 2018 року.
Однак прогнозується, що економічне зростання залишатиметься повільним через несприятливе зовнішнє середовище і невизначеності, пов’язані з військовим конфліктом на сході країни та з запровадженням реформ в умовах складної політичної ситуації.
Керівництво не може передбачити  всі тенденції, які можуть  впливати на сектор виробництва тютюнових виробів та інші галузі, однак ця фінансова звітність відображає поточну оцінку управлінським персоналом впливу умов здійснення діяльності в Україні на операційну діяльність та фінансовий стан товариства. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінок управлінського персоналу, а несприятливий розвиток подій може вплинути на результати діяльності та фінансовий стан товариства у такий спосіб і такою мірою, що наразі не можуть бути достовірно визначені.
Керівництво  вживає  всі необхідні  заходи для забезпечення  стабільної діяльності  та розвитку Товариства.
2.	Основи  підготовки, затвердження і подання фінансової звітності
2.1. Безперервна діяльність
Ця фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що товариство здатне продовжувати свою діяльність на безперервній основі у осяжному майбутньому та буде в змозі реалізувати свої активи та звільнитись від своїх зобов’язань в ході звичайної діяльності. 
10 жовтня 2019 року Антимонопольний комітет України (далі – "АМКУ", "Комітет") прийняв рішення № 697-р (далі – "Рішення") у справі № 126-26.13/18-17 (далі – "Справа") , яким 
1)	  визнав, що група компаній Джей Ті в особі ПАТ "Джей Ті Інтернешнл Україна" і АТ "Джей Ті Інтернешнл Компані Україна" разом з іншими виробниками сигарет та ТОВ "ТЕДІС Україна" вчинили порушення, передбачене пунктом 5 частини другої статті 6 та пунктом 1 статті 50 Закону України "Про захист економічної конкуренції", у вигляді антиконкурентних узгоджених дій, які стосуються обмеження доступу інших суб’єктів господарювання (покупців) на ринок первинного продажу виробниками сигарет (пункт 1 резолютивної частини Рішення);
2)	за зазначене вище порушення наклав на ПАТ "Джей Ті Інтернешнл Україна" та АТ "Джей Ті Інтернешнл Компані Україна" штрафи у розмірі 434 343 800 гривень та 488 947 700 гривень відповідно (пункти 5 та 6 резолютивної частини Рішення);
3)	зобов’язав ПАТ "Джей Ті Інтернешнл Україна" та АТ "Джей Ті Інтернешнл Компані Україна" разом з іншими виробниками та ТОВ "ТЕДІС Україна" припинити порушення, зазначене в пункті 1 резолютивної частини цього Рішення (пункт 11 резолютивної частини Рішення).
Не погоджуючись із зазначеним вище Рішенням, Товариства звернулися до Господарського суду міста Києва (далі – "ГСмК") з позовною заявою, в якій просили суд визнати недійсними, зокрема, пункт 5 та 6 резолютивної частини Рішення. 
17.12.2019 року ГСмК прийняв ухвалу, якою, зокрема, позовну заяву Товариств прийнято до розгляду, відкрито провадження у справі та призначено підготовче засідання у справі на 30.01.2020 об 11:10. За результатами першого підготовчого засідання у справі ГСмК призначив наступне підготовче засідання у справі на 27.02.2020 об 10:20.
Товариство оцінює вірогідність рішення справи на користь Товариства як дуже високу. 
Будь-яке рішення, що буде прийнято ГСмК після 28.02.2020 Товариство розглядає як події нового періоду.
Зважаючи на те, що керівництво Товариства не погоджується із Рішенням та оскаржує його у судовому порядку, в 2019 році резерв штрафів не був нарахований в бухгалтерському обліку. 
На думку керівництва, застосування припущення щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним, враховуючи належний рівень достатності його капіталу. Керівництво проаналізувало існуючі економічні та політичні чинники невизначеності. Враховуючи їх можливий вплив, а також інформацію, викладену вище, керівництво Товариства дійшло висновку, що припущення стосовно безперервної діяльності при складанні цієї фінансової звітності є доречним.

2.2. Відповідність складання фінансової звітності 
Концептуальною  основою  фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року є Міжнародні стандарти  фінансової звітності («МСФЗ»), затверджені Радою з міжнародних стандартів фінансової звітності («РМСФЗ») в редакції, розміщеній на офіційному сайті Міністерства фінансів України на дату складання цієї звітності, та інтерпретацій Комітету з Інтерпретацій Міжнародної фінансової звітності РМСФЗ”. Товариство не застосовує жодних МСФЗ достроково.
При формуванні фінансової  звітності Товариство  також керувалось Міжнародними  стандартами  бухгалтерського обліку (МСБО) та вимогами  національних  законодавчих та нормативних  актів щодо ведення  бухгалтерського обліку та складання фінансової  звітності в Україні, в частині що не суперечить  вимогам МСФЗ.
2.3 Фінансова звітність в умовах гіперінфляції.
Керівництвом Товариства  проаналізовані  критерії, які характеризують  показник гіперінфляції відповідно до МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції», до уваги було прийнято фактор  динаміки  змін рівня  інфляції та прогноз  НБУ щодо інфляції на наступний  рік.
Враховуючи загальний огляд обставин, що складалися в економіці України в 2019 році, керівництво Товариства вважає, що необхідність перераховувати цю фінансову звітність згідно з МСБО 29 «Фінансова звітність в умовах гіперінфляції» відсутня.

2.4. Основа складання та представлення фінансової звітності.
Звітним періодом, за який формується  ця фінансова звітність, вважається  календарний рік, за період з 01.01.2019 р. по 31.12.2019 р. 
Ця фінансова звітність складена на основі облікових даних Товариства, сформованих згідно з МСБО, фінансові звіти є структурованим відображенням фінансового стану та фінансових результатів діяльності товариства, метою фінансових звітів є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки товариства.
Позиції, включені в фінансову звітність Товариства, виражені у валюті, що найкращим чином відповідає економічній сутності подій та умов, що стосуються Товариства («функціональна валюта»). Функціональною валютою цієї фінансової звітності є українська гривня. Фінансова звітність представлена у тисячах українських гривень, якщо не зазначено інше.
Ця фінансова звітність є індивідуальною фінансовою звітністю Товариства. 
Повний комплект фінансової звітності включає:
а) Баланс(звіт про фінансовий стан);
б) Звіт про фінансові результати(звіт про сукупний дохід);
в) Звіт про зміни у власному капіталі;
г) Звіт про рух грошових коштів(по прямому методу).
д) Примітки до фінансової звітності.
Фінансова звітність Товариства була підготована у відповідності з принципом оцінки активів та зобов’язань за історичною собівартістю.
3.	Суттєві положення облікової політики, істотні  облікові судження та допущення.
Для формування даних за Міжнародними Стандартами для бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності товариством застосовуються норми міжнародних стандартів фінансової звітності МСБО-МСФЗ та тлумачення, розроблені Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО).
При веденні бухгалтерського обліку та складанні фінансової звітності застосовуються ті професійні думки і положення систем обліку, що дозволяють однозначно тлумачити інформацію фінансової звітності. Бухгалтерський облік звітного періоду відповідає обліковій політиці, що застосовувалась в попередньому періоді.

3.1.  Суттєві положення облікової політики
Основні засоби.
а) Визнання та оцінка
Основними засобами в Товаристві є матеріальні об'єкти, які утримуються для використання у виробництві, для надання в оренду або для адміністративних цілей та використовуватимуться, за очікуванням, протягом більше одного року та  первісна вартість  яких  дорівнює або перевищує  6 000 грн. 
Об'єкт основних засобів визнається активом, якщо і тільки якщо є ймовірність, що майбутні економічні вигоди, пов'язані з об'єктом, будуть отримані Товариством, та собівартість об'єкта можна достовірно оцінити. 
Об'єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, оцінюється за його собівартістю, яка  складається з витрат на час їх виникнення.
Собівартість об'єктів основних засобів складається з: 
а) ціни його придбання, включаючи імпортні мита та невідшкодовані податки на придбання ; 
б) будь-яких витрат, які безпосередньо пов'язані з доставкою активу до місця розташування та приведення його в стан, необхідний для експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом.
   Виготовлені власними силами об'єкти основних засобів оцінюються за фактичними прямими витратами на їх створення. У момент введення в експлуатацію їх вартість порівнюється з вартістю відшкодування відповідно до МСБО 36 «Знецінення активів».
     Первісною вартістю безоплатно отриманих основних засобів є справедлива вартість на дату отримання з урахуванням додаткових витрат. 
  Основні засоби Товариства враховуються по об'єктах. Об'єкти основних засобів класифікуються по окремих класах, а саме :
- земельні ділянки
- будівлі, споруди та передавальні пристрої 
-  машини та обладнання
- транспортні засоби 
- інструменти, прилади, інвентар(меблі) та інші
     Для оцінки після визнання Товариство застосовує модель собівартості мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності.
 б) Наступні витрати
   Будь-які  подальші витрати, що  призводять  до збільшення  майбутніх  економічних  вигід  від активу (капітальний ремонт, включаючи модернізацію), збільшують балансову  вартість   активів.
  Витрати на значну заміну компонента об'єкта основних засобів, Товариство визначає  такі частини як окремі активи з конкретними очікуваними  термінами корисного використання  і амортизації .
  Усі інші витрати, включаючи витрати на ремонт і обслуговування, відображаються в складі прибутку або збитку в момент понесення.
  в) Амортизація 
Амортизація об’єкта основних засобів розпочинається, коли він стає придатним для використання і завершується  після закінчення  терміну  корисного  використання  з досягненням балансової вартості активу  його ліквідної вартості.
Строк корисної експлуатації активу визначається, виходячи з очікуваної корисності активу: 
Будинки -  50 років
Споруди та передавальні пристрої  -   20 років . 
Виробниче обладнання – 10 -15 років.
Автомобілі – 5 років;
Офісні меблі, інвентар, устаткування та обладнання – 10 років
Комп’ютерне обладнання  - 5 років.
Ліквідаційну вартість та строк корисного використання  активу Товариство переглядає  щорічно на кінець  кожного фінансового року.
На щорічній основі розраховувати ліквідаційну вартість обладнання  шляхом оцінки витрат на демонтаж та утилізацію та доходів від потенційного продажу відходів (металобрухту), що створиться після демонтажу та утилізації обладнання. Продаж виробничого обладнання третім сторонам заборонено. 
На щорічній основі розраховувати витрати на демонтаж будинків та споруд.
На щорічній основі переглядати ліквідаційну вартість та складати технічну довідку:
-	Транспортних засобів – від 15% до 25%
-	Автонавантажувачів –5% до 15%
Нарахування амортизації основних засобів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу. Вартість земельних ділянок  амортизації не підлягає.
Амортизаційні  відрахування  визнаються  за кожній період у складі  витрат.

г) Припинення визнання 
Товариство припиняє визнання балансової вартості об'єкта основних засобів після вибуття або коли припиняється очікування майбутніх економічних вигід від його використання .
Прибуток чи збиток, що виникає від припинення визнання об'єкта основних засобів, Товариство включає до прибутку чи збитку в періоді припинення визнання об'єкта. Прибуток або збиток, що виникає від припинення визнання об'єкта основних засобів, визнається як різниця між чистими надходженнями від вибуття (якщо вони є) та балансовою вартістю об'єкта. Основні засоби, призначені для продажу, і що відповідають критеріям визнання враховуються відповідно до МСФЗ 5 «Необоротні активи для продажу і діяльність, що припиняється». Кваліфікованим визнається актив, період підготовки якого до використання за призначенням або реалізації перевищує 24 місяці. 
д) Інвестиційна нерухомість 

Інвестиційна нерухомість – нерухомість (земля чи будівля, або частина будівлі, або їх поєднання), утримувана (власником або орендарем згідно з угодою про фінансову оренду) з метою отримання орендних платежів або збільшення вартості капіталу чи для досягнення обох цілей, а не для:
a) використання у виробництві чи при постачанні товарів, при наданні послуг чи для адміністративних цілей,
або
б) продажу в звичайному ході діяльності.
Нерухомість, зайнята власником– нерухомість, утримувана (власником або орендарем згідно з угодою про фінансову оренду) для використання у виробництві або постачанні товарів чи наданні послуг або для адміністративних цілей.
Собівартість – сума сплачених грошових коштів чи їх еквівалентів або справедлива вартість іншої форми компенсації, наданої для отримання активу на час його придбання або створення або (якщо прийнятно) сума, яку розподіляють на цей актив при первісному визнанні згідно з конкретними вимогами інших МСФЗ (наприклад, МСФЗ 2 “Платіж на основі акцій”).
Справедлива вартість – ціна, яка була б отримана за продаж активу або сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки.
Незавершені    капітальні  інвестиції
Основні засоби,  що не  введені  в експлуатацію, Товариство  відображає  у фінансовій звітності  як  незавершені капітальні інвестиції.   Облік капітальних інвестицій  включає в себе витрати на придбання або створення   (будівництво) матеріальних  та нематеріальних необоротних активів. 
 Аналітичний облік капітальних інвестицій здійснюється за видами основних засобів, нематеріальних активів і за окремими об'єктами капітальних вкладень (інвентарними об'єктами).   Об’єкти  капітальних інвестицій  не амортизуються. 
Незавершені капітальні інвестиції  обліковуються  за первісною вартістю, за мінусом  резерву на знецінення.
 
 Нематеріальні активи.
а) Визнання та оцінка
    Нематеріальний актив визнається, якщо: a) є ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, які відносяться до активу, надходитимуть до суб’єкта господарювання; б) собівартість активу можна достовірно оцінити.  
   При зарахуванні на баланс нематеріальні активи оцінюються  по собівартості, яка включає в себе вартість придбання і витрати пов'язані з підготовкою цього активу для використання за призначенням.
   Об'єкти нематеріальних активів класифікуються за окремими групами: 
• право користування  майном; 
•	права на знаки  для товарів і послуг;
•	права  на об’єкти  промислової власності
• авторські права (в т.ч. на програмне забезпечення); 
•  інші нематеріальні активи . 
   Програмне забезпечення, яке є невід'ємним і необхідним для забезпечення роботи основних засобів, враховується у складі цих об'єктів.
  Після первісного визнання нематеріальні активи відображаються за їх собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності.
б) Наступні витрати
     Подальші витрати на нематеріальний актив збільшують собівартість нематеріального активу, якщо: •  існує ймовірність того, що ці витрати призведуть до генерування активом майбутніх економічних вигод, які перевищать його спочатку оцінений рівень ефективності; •  ці витрати можна достовірно оцінити та віднести до відповідного активу.     Якщо наступні витрати на нематеріальний актив необхідні для підтримки спочатку оціненої ефективності активу, вони визнаються витратами періоду.
в) Амортизація 
    Нематеріальні активи амортизуються прямолінійним методом протягом очікуваного строку їх використання.  
   Нарахування амортизації починається з моменту коли цей нематеріальний актив знаходиться у місці та у стані, необхідному для його використання у спосіб передбачений комісією.  
  Очікуваний строк корисного використання нематеріальних активів визначається  виходячи з: очікуваного морального зносу, правових або інших обмежень щодо строків використання або інших факторів;   строків використання подібних активів:
Програмне забезпечення  – 5 років;
Ліцензії – 1 рік.
     Період і метод амортизації нематеріального активу з визначеним строком корисної експлуатації переглядається на кінець кожного фінансового року.  Нематеріальні активи з невизначеним строком корисної експлуатації - не амортизуються. 
г) Припинення визнання  
Товариство припиняє визнання балансової вартості об'єкта нематеріальних активів після вибуття або коли припиняється очікування майбутніх економічних вигід від його використання.

Необоротні  активи, утримувані для  продажу, та припинена діяльність.
  Товариство класифікує непоточний актив як утримуваний  для продажу, якщо його балансова вартість  буде  відшкодована шляхом  операції  продажу, а не  поточного  використання. Непоточні  активи , утримувані для продажу, оцінюються  і відображаються в бухгалтерському обліку за балансовою  вартістю. Амортизація на такі активи не нараховується.
Оренда. 
Визначення того, чи є операція орендою, або чи містить вона ознаки оренди, відбувається на базі аналізу змісту операції на дату виникнення відносин оренди. При цьому необхідно встановити, чи залежить виконання угоди від використання конкретного активу або активів та чи переходить право використання активу в результаті даної операції. Платежі за операційною орендою визнаються як витрати у звіті про сукупні прибутки та збитки прямолінійним методом протягом усього строку оренди.
Запаси.
Запаси визнаються активом, якщо і тільки якщо є ймовірність, що майбутні економічні вигоди, пов'язані з їх використанням, будуть отримані Товариством, та їх собівартість можна достовірно оцінити. Первісне визнання запасів здійснюється за собівартістю.
При відпуску запасів у виробництво, продаж  або іншому вибутті їх оцінка здійснюється  по методу середньозваженої собівартості.
 Будь-яка подальша оцінка запасів здійснюється за найменшим із двох показників: собівартістю або чистою вартістю реалізації – виходячи із припущення про те, що балансова вартість активів не повинна перевищувати суму, яка очікується від їх продажу або використання.
Сума будь-якого часткового списання собівартості запасів до чистої вартості реалізації та всі втрати запасів визнаються як витрати того періоду, в якому відбувається часткове списання або збиток.   Балансова вартість реалізованих запасів визнається як витрати того періоду, в якому визнається відповідний дохід. Балансова вартість запасів, визнана собівартістю продажу протягом періоду, складається з тих витрат, що були раніше включені до оцінки проданих одиниць запасів.

Грошові кошти та їх еквіваленти. 
Грошові кошти і їх еквіваленти визнаються згідно з вимогами МСБО 1 "Подання фінансової звітності" і МСБО 7 "Звіт про рух грошових коштів". 
Грошові кошти і їх еквіваленти відображаються у балансі підприємства у складі активів(п.54 МСБО 1). 
Грошовими коштами визнаються грошові кошти в касі, на розрахункових (депозитних) рахунках та еквіваленти  грошових коштів.
 Еквівалентами грошових коштів визнаються короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конвертуються у відомі суми грошових коштів і яким властивий незначний ризик зміни вартості, а термін погашення не перевищує трьох місяців від дати придбання(п.6: 7 МСБО 7). 
Торгівельна та інша дебіторська заборгованість.
Торгівельна дебіторська заборгованість визнається активом одночасно з визнанням доходу від продажу товарів, робіт, послуг. Товариство визнає торгівельну дебіторську заборгованість, що є контрактним правом отримувати від іншого суб'єкта господарювання грошові кошти, як фінансовий актив. Під час первісного визнання торгівельної дебіторської заборгованості Товариство оцінює її за справедливою вартістю компенсації, що буде отримана. Товариство припиняє визнання торгівельної дебіторської заборгованості тоді, коли строк дії контрактних прав на грошові потоки закінчується, або відбувається передача такого фінансового активу і ця передача кваліфікується для припинення визнання. 
Інша дебіторська заборгованість, що є контрактним правом отримувати від іншого суб'єкта господарювання нефінансові активи, визнається активом одночасно з визнанням зобов’язання або зменшенням інших активів та оцінюється за історичною собівартістю. Товариство припиняє визнання іншої дебіторської заборгованості тоді, коли вона погашається – тобто коли заборгованість, визначену в контракті, погашено, анульовано або строк її дії закінчується.
Після первісного визнання Товариство оцінює торгівельну дебіторську заборгованість за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка, за виключенням короткострокової торгівельної дебіторської заборгованості з терміном погашення до 90 днів без оголошеної ставки відсотка, яка оцінюється за сумою первісного рахунку-фактури.
Дебіторська заборгованість з терміном погашення більше 12 місяців відображається  у складі довгострокових активів. Дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом на дату звітності, оцінюється за первинною вартістю за вирахуванням збитків від знецінення. 
Витрати на кредити та позики.
 Витрати на позики, безпосередньо пов'язані з придбанням, будівництвом або виробництвом активу, який через необхідність вимагає тривалого часу для його підготовки до планового використання або до продажу, капіталізуються як частина собівартості такого активу. Всі інші витрати на позики відносяться на витрати в тому звітному періоді, в якому вони були понесені. Витрати на позики містять у собі сплату процентів та інші витрати, понесені Товариством в зв'язку з залученням позикових коштів.
Зобов'язання. 
Товариство визнає зобов'язання тільки тоді, коли актив отриманий або коли підприємство має безумовну угоду придбати актив за умови, що його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигод в майбутньому внаслідок його погашення.
Фінансовим зобов'язанням визнається будь-яке контрактне зобов'язання надати грошові кошти іншому підприємству.
Фінансові зобов'язання Товариства  включають торгову та іншу кредиторську заборгованість, а також процентні кредити та позики. До позикових коштів, визнаних у фінансовій звітності, включаються банківські кредити і небанківські позикові кошти. 
Поточна торгівельна та інша  кредиторська заборгованість оцінюється на момент первісного визнання  та відображається  у  фінансовій звітності  за справедливою вартістю.
Справедлива вартість визначається  як ціна,  яка була б сплачена  за передачу  зобов’язання  у звичайній операції  між учасниками  ринку  на дату  проведення операції.
Зобов'язання Товариства  класифікуються на довгострокові  зобов’язання  та і поточні зобов’язання..
Зобов'язання класифікуються  як поточні,  за винятком випадків, коли Товариство  має безумовне право відстрочити погашення зобов'язання, щонайменше на 12 місяців після звітної дати. 
Довгострокові зобов'язання, на які нараховуються відсотки, відображаються в  фінансовій звітності за їхньою справжньою вартістю. Визначення цієї вартості залежить від виду зобов'язання і умов їх виникнення.
Зобов'язання, які були спочатку класифіковані як довгострокові, але термін погашення яких на дату балансу менше 12 місяців, перекласифіковуються в короткострокові.
Короткострокові зобов'язання відображаються в балансі за сумою погашення.
Торгівельна та інша кредиторська заборгованість.
Торгівельна кредиторська заборгованість визнається одночасно з визнанням пов’язаних з нею активів або витрат. Товариство визнає торгівельну кредиторську заборгованість, що є контрактним зобов’язанням надати іншому суб'єкту господарювання грошові кошти, як фінансове зобов’язання.  Товариство припиняє визнання торгівельної кредиторської заборгованості тоді, коли вона погашається – тобто коли заборгованість, визначену в контракті, погашено, анульовано або строк її дії закінчується.
Інша кредиторська заборгованість, що є контрактним зобов’язанням надати іншому суб'єкту господарювання нефінансові активи, визнається зобов’язанням одночасно з визнанням активу або зменшенням інших зобов’язань та оцінюється за історичною собівартістю. Товариство припиняє визнання іншої кредиторської заборгованості тоді і тільки тоді, коли вона погашається – тобто коли заборгованість, визначену в контракті, погашено, анульовано або строк її дії закінчується.
        Після первісного визнання Товариство оцінює торгівельну кредиторську заборгованість, термін погашення якої перевищує 90 днів, за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка. Торгівельна кредиторська заборгованість з терміном погашення до 90 днів оцінюється за сумою первісного рахунку-фактури. 
 Забезпечення
   Забезпечення визнаються, якщо Товариство в результаті певної події в минулому має юридичні або фактичні зобов'язання, для врегулювання яких з більшим ступенем імовірності буде потрібно відтік ресурсів, і які можна оцінити з достатньою надійністю.                            Товариство визнає в якості забезпечень – забезпечення на виплату  відпусток, забезпечення на виплату премій (бонусів) персоналу,  інші поточні забезпечення, величина яких на дату складання балансу визначається шляхом попередніх оцінок.
   Забезпечення на виплату відпусток та виплату премій (бонусів) персоналу,  включає в себе обов'язковий платіж до системи загальнообов'язкового державного соціального страхування, що справляється в Україні з метою забезпечення страхових виплат за поточними видами загальнообов'язкового державного соціального страхування.
  	Інші поточні забезпечення включають: маркетингові витрати,  витрати на рекламу, витрати на аудиторські послуги, витрати на транспортування готової продукції, витрати на послуги з обробки інформації.
Нарахування резервів та забезпечень проводиться в повному обсязі в останній день кожного звітного місяця з одночасним реверсом (сторно) кожного першого дня наступного місяця. 
Суми створених забезпечень визнаються витратами. Забезпечення  визначаються і переоцінюються на кожну звітну дату і включаються у фінансову звітність за очікуваною чистою  вартістю.
Виплати працівникам
Всі винагороди працівникам Товариства враховуються як поточні, відповідно до МСБО 19 «Виплати працівникам». 
Виплати працівникам включають:
 а) короткострокові виплати працівникам (заробітна плата,  внески на соціальні забезпечення, оплачені щорічні відпустки та тимчасова непрацездатність, участь у прибутку та премії (якщо вони підлягають сплаті протягом дванадцяти місяців після закінчення періоду, негрошові виплати);
 б) довгострокові виплати працівникам ( виплати по закінченні трудової діяльності,  пенсії, інші види пенсійного забезпечення;
в) інші довгострокові виплати працівникам, виплати з нагоди ювілеїв чи інші виплати за вислугу років, виплати за тривалою непрацездатністю, а також отримання частки прибутку, премії та відстрочену компенсацію, якщо вони підлягають сплаті після завершення дванадцяти місяців після закінчення періоду або пізніше;
 г) виплати при звільненні. 
У процесі господарської діяльності Товариство сплачує обов'язкові внески до Державного бюджету за своїх працівників, в розмірі передбаченому Законодавством України. Товариство  здійснює на користь своїх працівників відрахування до Державного пенсійного фонду у вигляді єдиного соціального внеску.                     

Умовні активи та зобов'язання.
 Умовні активи не відображаються у  звіті про фінансовий стан Товариства. Розкриття інформації щодо таких активів надається коли надходження економічних вигід є ймовірним.
Умовні зобов'язання не відображаються у  звіті про фінансовий стан за винятком випадків, коли існує ймовірність того, що для погашення зобов'язання буде потрібне вибуття ресурсів, і при цьому сума таких зобов'язань може бути достовірно оцінена. Інформація про такі зобов'язання підлягає відображенню, за винятком випадків, коли можливість відтоку ресурсів, які являють собою економічні вигоди є малоймовірною.
Курсові різниці.
Курсова різниця виникає тоді, коли монетарні статті виникають від операції в іноземній валюті, а зміна у валютному курсі відбувається в період між датою операції і датою розрахунку. Коли розрахунки за операцію здійснюються протягом того самого облікового періоду, в якому операція відбулася, тоді вся курсова різниця визнається в цьому періоді. Коли розрахунок за операцією здійснюється в наступному обліковому періоді, курсова різниця, визнана в кожному проміжному періоді до дати розрахунку, визначається на основі зміни у валютних курсах протягом кожного періоду. Курсові різниці, що виникають при розрахунках за монетарними статтями або при переведенні монетарних статей за курсами, котрі відрізняються від тих, за якими вони переводилися при первісному визнанні протягом періоду або в попередніх фінансових звітах, визнаються в прибутку або збитку в тому періоді, у якому вони виникають. 
Доходи.
Дохід включає тільки валові надходження економічних вигід, які отримані чи підлягають отриманню Товариством на його власний рахунок. Доходи визнаються згідно з Концептуальною основою фінансової звітності, МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами»  в результаті таких операцій і подій :
- Продаж готової продукції;
- Надання послуг;
- Орендні операції;
- Вибуття об'єкту основних засобів.
- Зміни валютних курсів.
Дохід включає як дохід від звичайної діяльності, так і прибуток від інших операцій. Дохід від звичайної діяльності є доходом, який виникає в ході звичайної діяльності Товариства. Дохід оцінюється за справедливою вартістю компенсації, яка була отримана або підлягає отриманню. Прибуток від інших операцій відображає інші статті, які відповідають визначенню доходу. Прибуток від інших операцій визнається в сумі, яка визначається вирахуванням з доходу пов’язаних з ним витрат.
Податок на додану вартість. 
ПДВ розраховується по двох ставках: 20% при продажу на внутрішньому ринку і імпорті товарів, робіт або послуг і 0% при експорті товарів і наданні супутніх послуг

Акцизний податок. 

Акцизний податок у 2019 році розраховувався по ставках:

1.	З 01.01.2019 по 30.06.2019 +20%
2.	З 01.07.2019 по 31.12.2019 +9%
Код  (продукції) згідно 
з УКТ ЗЕД	Опис товару (продукції) згідно зУКТ ЗЕД	Одиниця виміру	Ставка податку	
1.	2401
2.	2401	Тютюнова сировина, 
Тютюнові відходи	гривень за 1 кілограм (нетто)*	871,38
949,80	
1.	2402 10 00 00
2.	2402 10 00 00
	Сигари, включаючи сигари з відрізаними кінцями, та сигарили (тонкі сигари), з вмістом тютюну	гривень за 1 кілограм (нетто)*	871,38
949,80	
1.	2402 20 90 10
2.	2402 20 90 10	Сигарети без фільтра, цигарки
Сигарети без фільтра, цигарки	гривень за 1000 штук	693,58
756,00	
1.	2402 20 90 20
2.	2402 20 90 20	Сигарети з фільтром
Сигарети з фільтром	гривень за 1000 штук	693,58
756,00	
1.	2403
2.	2403	Тютюн та замінники тютюну, інші, промислового виробництва; тютюн "гомогенізований" або "відновлений"; тютюнові екстракти та есенції	гривень за 1 кілограм (нетто)*	871,38
949,80	
2402 20 90 10	Сигарети без фільтра, цигарки	відсотків	12%	
2402 20 90 20	Сигарети з фільтром	відсотків	12%	

-  мінімальне акцизне податкове зобов’язання із сплати акцизного податку з тютюнових виробів:
Код товару (продукції) згідно зУКТ ЗЕД	Опис товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД	Одиниця виміру	Ставка податку	
1.	2402 20 90 10
2.	2402 20 90  10	Сигарети без фільтра, цигарки
Сигарети без фільтра, цигарки	гривень за 1000 штук

гривень за 1000 штук	927,84

1011,35	
1.	2402 20 90 20
2.	2402 20 90 20	Сигарети з фільтром

Сигарети з фільтром	гривень за 1000 штук

гривень за 1000 штук	927,84

1011,35	

Загальна сума сплаченого акцизного податку у 2019 році склала 9 171 912,4 тис. грн.
Витрати.
Витрати визнаються, коли виникає зменшення майбутніх економічних вигід, пов’язаних зі зменшенням активів або збільшенням зобов'язань, які можуть бути достовірно оцінені. 
Бухгалтерський облік витрат діяльності здійснюється Товариством  за видами діяльності, виходячи з їхньої функції з використанням рахунків класу 9 «Витрати діяльності». 
 	Аналітичний облік витрат ведеться за місцями виникнення, центрами та статтями витрат. 
Витрати визнаються на основі безпосереднього зв’язку між понесеними витратами та заробленим доходом від конкретних операцій. Відповідність витрат доходам передбачає одночасне або комбіноване визнання доходів та витрат, які виникають безпосередньо та разом у результаті тих самих операцій або інших подій. Витрати включають як витрати звичайної діяльності, так і збиток від інших операцій. Витрати звичайної діяльності є витратами, які виникають в ході звичайної діяльності. 
Збиток від інших операцій відображає інші статті, які відповідають визначенню витрат. Збиток від інших операцій визнається в сумі, яка визначається вирахуванням із витрат пов’язаного з ним доходу.

Фінансові витрати. 
До фінансових витрат відносяться процентні витрати по позикових коштах, збитки від похідних фінансових інструментів, збитки від виникнення фінансових інструментів і процентні витрати по пенсійних зобов'язаннях. Усі процентні і інші витрати по позикових коштах відносяться на витрати з використанням методу ефективної процентної ставки. Фінансові витрати  визнаються витратами того періоду, в якому вони були здійснені, за виключенням тих, що підлягають капіталізації. Витрати (дохід) з податку на прибуток відображаються у  Звіті про фінансові результати (звіті про  сукупний дохід). 

Податок на прибуток.
Податок на прибуток – Витрати з податку на прибуток представляють собою суму поточного та відстроченого податку на прибуток.
Поточний податок – Поточний податок на прибуток базується на оподатковуваному прибутку за рік. Оподатковуваний прибуток відрізняється від прибутку, відображеного у звіті про сукупні доходи та витрати, тому що він не включає статті доходів та витрат, які оподатковуються або відносяться на валові витрати в інші періоди, а також в нього не включаються статті, які ніколи не оподатковуються або ніколи не відносяться на витрати в цілях оподаткування. Зобов’язання підприємства з поточного податку на прибуток розраховується з використанням податкових  ставок, які діяли або в основному діяли до кінця звітного періоду.
Відстрочений податок – Відстрочений податок визначається по відношенню до різниць між балансовою вартістю активів та зобов’язань у фінансовій звітності та відповідними податковими базами, які використовуються при розрахунку оподатковуваного прибутку, та обліковується з використанням методу балансових зобов’язань. Відстрочені податкові зобов’язання звичайно визнаються для всіх оподатковуваних тимчасових різниць, а відстрочені податкові активи звичайно визнаються для всіх вираховуваних тимчасових різниць у тому обсязі, в якому існує вірогідність, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, за рахунок якого можна буде реалізувати ці тимчасові різниці. Такі активи та зобов’язання не визнаються, якщо тимчасові різниці виникають з гудвілу або в результаті первісного визнання (крім випадків об’єднання підприємств) інших активів та зобов’язань в операції, яка не впливає ні на оподатковуваний прибуток, ні на обліковий прибуток.
Відстрочені податкові зобов’язання визнаються стосовно оподатковуваних тимчасових різниць, які пов’язані  з інвестиціями у дочірні  підприємства та асоційовані підприємства, а також участю у спільних підприємствах, за винятком випадків коли підприємство здатне контролювати сторнування тимчасових різниць та існує ймовірність, що така тимчасова різниця не буде сторнована у найближчому майбутньому. Відстрочені податкові активи, які виникають у результаті вираховуваних тимчасових різниць та пов’язані з такими інвестиціями та участю, визнаються лише у тому обсязі, по відношенню до якого існує ймовірність того, що буде отриманий оподатковуваний прибуток, за рахунок якого можна буде реалізувати ці тимчасові різниці, і передбачається їх сторнування у найближчому майбутньому.
Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кінець кожного звітного періоду та знижується у тій мірі, в якій більше не існує ймовірності одержання достатнього оподатковуваного прибутку, який дозволить відшкодувати всю або частину суми даного активу.
Відстрочені податкові активи та зобов’язання оцінюються виходячи з податкових ставок, які, як очікується, будуть застосовуватися у тому періоді, в якому буде реалізований актив або погашене зобов’язання, на основі податкових ставок (або податкових законів), які будуть діяти або в основному діяти до кінця такого періоду. Оцінка відстрочених податкових зобов’язань і активів відображає податкові наслідки, які можуть виникнути в результаті використання підприємством того або іншого методу для відшкодування або погашення балансової вартості своїх активів і зобов’язань. 
Відстрочені податкові активи та зобов’язання взаємно зараховуються, коли існує юридично закріплене право заліку поточних податкових активів та поточних податкових зобов’язань, та коли вони відносяться до податків на прибуток, які стягуються тим самим податковим органом, і підприємство має намір зарахувати поточні податкові активи та зобов’язання на нетто-основі.
Поточний та відстрочений податки за період – Поточний та відстрочений податки визнаються як витрати або доходи у складі прибутку або збитку (або у складі інших сукупних доходів, або безпосередньо у власному капіталі) – у цьому випадку податок також визнається поза межами прибутку або збитку, або коли вони виникають у результаті первісного обліку об’єднання підприємств. У випадку об’єднання підприємств податковий вплив включається в облік об’єднання підприємств.
Зменшення корисності нефінансових активів
Активи переглядаються  Товариством на предмет зменшення корисності тоді, коли події і обставини вказують на те, що балансову вартість не буде можливо відшкодувати. Ознаки того, що корисність активу може зменшитися, можуть свідчити про необхідність перегляду і коригування строку корисної експлуатації, що залишається, методу амортизації або ліквідаційної вартості активу навіть якщо збиток від зменшення корисності не визнається щодо такого активу. 
Збиток від зменшення корисності визнається у сумі, на яку балансова вартість активів перевищує їхню вартість відшкодування. Вартість відшкодування є більшою з двох величин: справедливої вартості, за вирахуванням витрат на продаж, та вартості використання. Для цілей оцінки зменшення корисності активи групуються за найменшими рівнями, для яких існують окремі потоки грошових коштів, які можна визначити (одиниці, які генерують грошові кошти). Збиток від зменшення корисності переоціненого активу визнається в звіті про прибутки чи збитки.
3.2.Суттєві припущення, використані управлінським персоналом. 
Складання фінансової звітності згідно з МСФЗ вимагає від керівництва суджень, оцінок та припущень, які впливають на подані у фінансовій звітності суми доходів, витрат, активів та зобов'язань, а також розкриття інформації про умовні зобов'язання на звітну дату. Дані оцінки та пов’язані з ними припущення базуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються важливими. Фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок.
Дані оцінки та пов'язані з ними припущення переглядаються на постійній основі. За результатами переглядів облікові оцінки визнаються у тому періоді, в якому здійснюється перегляд оцінки, якщо переглянута оцінка впливає лише на цей період, або в періоді перегляду та майбутніх періодах, якщо переглянута оцінка впливає як на поточний, так і майбутній періоди.

3.3.Джерела невизначеності в оцінках. 
Податкове законодавство.
  Податкове, валютне і митне законодавство продовжує змінюватися. Суперечливі положення трактують по-різному. Керівництво вважає, що його тлумачення є доречним і обґрунтованим, але ніхто не може гарантувати, що податкові органи його не спростують.

Знецінення ПДВ до відшкодування. 
Значну частину в загальному обсязі реалізації Товариства займає реалізація продукції на експорт. У зв’язку з цим Товариством враховується значна сума податку на додану вартість (ПДВ) до відшкодування з державного бюджету. Відповідно до законодавства України Товариство може вимагати відшкодування ПДВ грошовими коштами або проводити його залік з майбутнім ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету. Товариство ухвалило рішення відшкодовувати ПДВ шляхом заліку з майбутнім ПДВ. На думку керівництва Товариства, суми, відображені в балансі, будуть повністю відшкодовані, тому Товариство не визнавало збитки від знецінення.
Можливість відшкодування основних засобів – На кінець кожного звітного періоду Товариство здійснює оцінку на предмет наявності ознак того, чи сума відшкодування основних засобів та нематеріальних активів Товариства  зменшилася нижче їхньої балансової вартості. Сума відшкодування являє собою більшу з двох величин: справедливої вартості активу за вирахуванням витрат на продаж та вартості використання. Коли виявляється таке зменшення, то балансова вартість зменшується до суми відшкодування. Сума зменшення відображається у звіті про сукупні доходи та витрати у тому періоді, в якому було таке зменшення. Якщо умови змінюються, і керівництво визначить, що вартість активів збільшилась, то таке знецінення буде повністю або частково сторноване.
Строки корисного використання основних засобів – Об’єкти основних засобів відображаються за собівартістю, за вирахуванням накопиченої амортизації. Оцінка строків корисного використання об'єктів основних засобів залежить від професійного судження керівництва, яке базується на досвіді робот із аналогічними активами. При визначенні строків корисного використання активів керівництво бере до уваги умови очікуваного використання активів, їхню технологічну застарілість, фізичне зношення та умови роботи, в яких буде експлуатуватись даний актив. Зміна кожної з цих умов або оцінок може в результаті призвести до коригування майбутніх норм амортизації. 
Резерв на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості – Резерв на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості базується на оцінці Товариством можливості зібрати дебіторську заборгованість у конкретних клієнтів. Якщо погіршення кредитоспроможності основних клієнтів або фактичне невиконання їхніх зобов'язань перевищують припустимі оцінки, то фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. 
Відстрочений податок або невикористані податкові збитки – Відстрочені податкові активи визнаються для всіх невикористаних податкових збитків у тій мірі, в якій існує вірогідність отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого будуть реалізовані ці збитки. Для визначення суми відстрочених податкових активів, які можуть бути визнані, від керівництва вимагається прийняття істотних професійних суджень, які базуються на вірогідних строках та рівні майбутніх оподатковуваних прибутків, та застосування стратегії планування майбутніх податків.
Справедлива вартість. 
Товариство визначає справедливу вартість як ціну, яка була б отримана за продаж активу або сплачена за передачу зобов’язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Очікувана справедлива вартість визначалась Товариством із використанням доступної ринкової інформації, коли вона існує, а також відповідних методик оцінки.
4. Нові стандарти. 
 Стандарти, що вступили в силу в 2019 році.
Стандарти та поправки до них, що вступають в силу для річних звітів, що починаються 01 січня 2019 року або після цієї дати.
Зміни, які є частиною щорічного вдосконалення МСФЗ за період 2015 – 2017 рр. та які набирають чинності  з 01.01.2019.
По-перше, з’являється уточнення до МСФЗ 3 «Об’єднання бізнесу» та МСФЗ 11 «Спільна діяльність».
Зокрема, у МСФЗ 3 тепер міститься вимога повторної оцінки частки в бізнесі за умов, коли суб'єкт господарювання отримує контроль над таким бізнесом, який є спільною операцією. Зазначена вимога пов’язана з позиціонуванням такої угоди як поетапного об’єднання бізнесу. 
Натомість у МСФЗ 11 робиться уточнення щодо спільного контролю: коли підприємство отримує спільний контроль над бізнесом, що є спільною операцією, підприємство не проводить повторної оцінки раніше визнаної частки в цій компанії.
По-друге, незначних трансформацій зазнає МСБО 12 «Податки на прибуток». Зокрема, § 52B із зазначеного стандарту вилучено, натомість його основну ідею перемістили до § 52А. Так, податкові наслідки доходу у формі дивідендів визнають тоді, коли визнають зобов’язання виплатити дивіденди. Зазначимо, що це твердження застосовують до всіх податкових наслідків дивідендів, а не тільки до ситуацій, за яких існують різні ставки податку для розподіленого та нерозподіленого прибутку.
По-третє, зміни вносять до МСБО 23 «Витрати на позики» в частині витрат на позики, що підлягають капіталізації, і безпосередньо стосуються § 14. Зміни уточнюють: якщо будь-які конкретні позики залишаються непогашеними після того, як відповідний актив буде готовий до його очікуваного використання або продажу, це запозичення стає частиною коштів, які суб'єкт господарювання в цілому запозичує, під час розрахунку ставки капіталізації на загальні позики.
Щодо інших важливих оновлень у сфері МСФЗ, то з 01.01.2019 набирають чинності окремі зміни до МСФЗ 9, МСБО 28, МСБО 19.
Керівництво Товариства не очікує, що застосування цих стандартів та поправок до них буде мати істотний вплив на фінансову звітність.
Жодна з поправок до Стандартів, які вступили в силу від цієї дати, не мала істотного впливу на фінансову звітність товариства.
МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда»
У січні 2016 року був оприлюднений МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда», який змінює МСБО (IAS) 17 «Оренда» та всі пов’язані роз’яснення, що вступив в силу для річних звітів, що починаються 01 січня 2019 року або після цієї дати. Стандарт визначає принципи визнання, оцінки, презентації та розкриття оренди та вимагає від орендарів визнавати більшість договорів оренди за балансовим методом. МСФЗ 16 практично не змінює облік оренди для орендодавців. Орендодавці продовжують класифікувати оренду на операційну та фінансову за схожими принципами, що були визначені у МСБО 17. Таким чином, МСФЗ 16 не мав впливу на договори оренди, в яких Товариство виступає орендодавцем.
На дату початку оренди визнається актив у формі права користування в сумі зобов’язання з майбутніх платежів по оренді плюс первісні прямі витрати. Актив у формі права користування в подальшому оцінюється за первісною вартістю за вирахуванням амортизації і знецінення. Зобов’язання оцінюється за приведеною (теперішньою) вартістю майбутніх орендних платежів виходячи зі строку оренди. Ставка дисконтування визначається на основі відсоткової ставки, визначеної договором оренди (якщо вона може бути легко визначена), в іншому випадку – на основі ставки залучення додаткових позикових коштів.
Керівництво Товариства  оцінило вплив від застосування цього стандарту на фінансову звітність як незначний. 

Стандарти, що були випущені, але не вступили в силу.
Товариство не застосовувало достроково стандарти або інтерпретації, що були випущені, але не вступили в силу на дату випуску фінансової звітності товариства.
Нижче наводяться стандарти, що були випущені, але не вступили в силу на дату випуску фінансової звітності товариства, які товариство передбачає застосовувати в майбутньому, після їх введення в дію. 

Стандарти та поправки до них, що вступають в силу для річних звітів, що починаються 01 січня 2019 року або після цієї дати. 
МСФЗ (IFRS) 9 “Фінансові інструменти: класифікація та оцінка”
МСФЗ (IFRS) 9, випущений в листопаді 2009 року, запроваджує нові вимоги до класифікації і оцінки фінансових активів. В жовтні 2010 року в стандарт були внесені поправки, які запроваджують нові вимоги до класифікації і оцінки фінансових зобов'язань та до припинення їх визнання. У листопаді 2013 року стандарт був доповнений новими вимогами до обліку хеджування. Оновлена версія стандарту була випущена в липні 2014 року. Основні зміни відносяться до порядку розрахунку резерву під знецінення фінансових активів та до поправок в частині класифікації і оцінки шляхом додавання нової категорії фінансових інструментів «оцінювані за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у сукупному прибутку» для певного типу простих боргових інструментів.
МСФЗ (IFRS) 15 «Виручка за контрактами з клієнтами»
У травні 2014 року був опублікований МСФЗ (IFRS) 15, в якому встановлена єдина детальна модель обліку виручки за договорами з покупцями для підприємств.
МСФЗ (IFRS) 2 «Класифікація та оцінка платежів на основі акцій»
Поправки до МСФЗ (IFRS) 2 «Класифікація та оцінка платежів на основі акцій» містять спеціальне керівництво для ситуацій, коли компанія змінює умови операцій, платіж за якими здійснюється на основі акцій, з розрахунків грошовими коштами на розрахунки з використанням інструментів власного капіталу.
МСБО (IAS) 40 «Інвестиційна нерухомість»
Поправки до МСБО (IAS) 40 «Інвестиційна нерухомість» стосуються умов, за яких компанія може перевести об’єкт нерухомості в категорію інвестиційної нерухомості або із цієї категорії.
Щорічне вдосконалення МСФЗ, пакет 2014 – 2016 років, зміни до МСБО (IAS) 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства».
Поправки до МСБО (IAS) 28 «Інвестиції в асоційовані та спільні підприємства» стосуються оцінки інвестицій за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку чи збитку.
КТ МСФЗ (IFRIC) 22 «Операції в іноземній валюті – авансові платежі в рахунок відшкодування»
Роз’яснення КТ МСФЗ (IFRIC) 22 «Операції в іноземній валюті – авансові платежі в рахунок відшкодування» уточнює дату, яку слід вважати датою здійснення операції для цілей визначення обмінного курсу.
Керівництво товариства не очікує, що застосування цих стандартів та поправок до них буде мати істотний вплив на фінансову звітність.
   5. Розкриття  інформації, що підтверджує статті, подані у звітності

5.1. Дохід (Виручка) від продажу
		2019	2018	
Дохід від реалізації товарів		6 146 683	6 504 734	
Дохід від реалізації послуг		19 033	10 423	
Разом		6 165 716	6 515 157	
У т.ч. отриманий від пов’язаних осіб:

		5 809 564	6 113 580	
Вид доходу	     Назва пов'язаної особи	Країна	Чистий дохід, отриманий від пов'язаних осіб за 2019 рік, тис. грн.	
Дохід від продажу сигарет	АТ "Джей Ті Інтернешнл Компані Україна"	Україна	2 667 538	
Дохід від продажу сигарет	"JTI Caucasus" LLC	Грузія	524 145	
Дохід від продажу сигарет	"JTI ARMENIA" CJSC	Вірменія	286 644	
Дохід від продажу сигарет	JT INTERNATIONAL TRADING SRL	Молдова	192 865	
Дохід від продажу сигарет	JT INTERNATIONAL S.A	Швейцарія	397 063	
Дохід від надання послуг	JT INTERNATIONAL MANUFACTURING S.A	Румунія	2 274	
Продаж нетютюнових напівфабрикатів	JT INTERNATIONAL MANUFACTURING S.A	Румунія	241 157	
Продаж нетютюнових напівфабрикатів	LLC Petro	Російська Федерація	118 611	
Дохід від продажу інших продуктів	LLC Petro	Російська Федерація	853	
Продаж нетютюнових напівфабрикатів	FLLC"JapanTobacco InternationalS&D"	Білорусь	36 839	
Продаж нетютюнових напівфабрикатів	JTI (Jordan) Manufacturing Ltd  	Йорданія	8 483	
Продаж нетютюнових напівфабрикатів	JTI (Jordan) Manufacturing Ltd  	Йорданія	86	
Продаж нетютюнових напівфабрикатів	JT INTERNATIONAL S.A	Швейцарія	332 351	
Продаж нетютюнових напівфабрикатів	JTI Polska Sp. z o.o	Польща	385 871	
Продаж нетютюнових напівфабрикатів	Tanzania Cigarette Public Ltd Company	Танзанія	940	
Продаж нетютюнових матеріалів	 JT International AD Senta	Сербія	5 216	
Продаж нетютюнових матеріалів	JTI TUTUN URUNLERI SANAYI
	Туреччина	187 392	
Дохід від продажу інших продуктів	JTI TUTUN URUNLERI SANAYI
	Туреччина	3 050	
Продаж нетютюнових матеріалів	JT International Canarias, S.A.U.	Іспанія	8 385	
Продаж нетютюнових матеріалів	"JTI Caucasus" LLC	Грузія	186 550	
Продаж нетютюнових матеріалів	JTI KAZAKHSTAN LLC	Казахстан	5 262	
Дохід від надання послуг	SEKAP SA (GREEK COOPERATIVE CIGARETTE MANUFACTURING COMPANY S.A.)	Греція	1 303	
Продаж тютюнових матеріалів	"JTI Caucasus" LLC	Грузія	204 139	
Дохід від надання послуг	АТ "Джей Ті Інтернешнл Компані Україна"	Україна	6 468	
Дохід від надання послуг	JTI Polska Sp. z o.o	Польща	3 601	
Дохід від надання послуг	Japan Tobacco Inc.   	  Японія	313	
Дохід від надання послуг	JT International Holding B.V.   	 Нідерланди	169	
Дохід від надання послуг	JT INTERNATIONAL S.A	Швейцарія	1 996	
Разом	 	 	5 809 564	

5.2. Собівартість реалізованої продукції (робіт, послуг) та операційні витрати
Категорії витрат
	2019                    2018	2017	
Собівартість реалізованої продукції		4 811 935               4 950 423	178 586	
Адміністративні витрати		116 458                    137 047	159 778 	
Витрати на збут
Інші операційні витрати		473 001                    540 664
153 626                      51 998	4 034 479	
РАЗОМ		5 555 020                5 680 132	4 372 843	
До собівартості реалізованої продукції (робіт, послуг) Товариство відносить фактичну виробничу собівартість продукції (робіт, послуг), яка була реалізована протягом звітного періоду  та нерозподілені постійні загальновиробничі витрати.
Елементи операційних витрат
	2019	2018	
Матеріальні витрати

в т.ч. витрати на газ, електроенергію, паливо

Витрати на амортизацію                                              
		4 382 394
      43 615
      179 455           	4 566 225
51 782
181 446           	
Витрати на виплати працівникам 

Відрахування на соціальні заходи

Витрати на ремонт та технічне обслуговування   

Витрати на збут (роялті)

Інші операційні витрати		190 979
36 772
        74 517
        
      328 599

332 166	170 012
33 900
81 028

  386 659

246 261	
				
РАЗОМ		5 524 882	5 665 531
	
Аналітичний облік витрат ведеться за місцями виникнення, центрами та статтями витрат відповідно до облікової політики підприємства. Сировина складається переважно з  тютюну та нетютюнових матеріалів (папір, фільтра, капсули, ароматизатори, ацетатний джгут, фольга, тощо). Визнання витрат  відбувається  одночасно з визнанням  збільшення зобов’язань  або зменшення активів. Витрати визнаються  на основі безпосереднього  зв’язку  між понесеними  витратами  та  отриманим доходом  від конкретних статей  або за правилом  відповідності  понесених  витрат доходам.
Витрати, які  неможливо прямо  пов’язати  з доходом  певного періоду,  відображаються у складі  витрат  того звітного періоду , в якому  вони були  здійснені.		

5.3. Інші операційні доходи (витрати)
		2019	2018	
Прибутки (збитки) від купівлі/продажу/конвертації валюти		(2 831)	(5 008)      	
Прибутки (збитки) від продажу ОЗ		1 221	4 737	
 Прибутки (збитки) від курсових різ різниць		 (26 401)	34 513	
Дохід від безоплатно отриманих запасів		4 225	6 162	
Невиробниче списання запасів 		(71 055)	(27 988)	
Інші прибутки 
Інші (збитки)
		32 509
(53 339)	23 792
(19002)	
Разом		(115 671)	17 206	

5.4 Фінансові витрати
		2019	2018	
Відсотки за кредитами банків		71 215
	168 877	
Відсотки за позиками пов’язаних осіб		-	-	
Всього витрати на відсотки		71 215	168 877	

Капіталізовано в складі кваліфікованих активів		-	-	
Відображено в звіті про прибутки та збитки		71 215	168 877	

5.5. Податок на прибуток
Податок на прибуток, відображений в звіті про прибутки та збитки	2019	2018	
Поточний податок на прибуток		104 408	126 880	
Поточні податкові витрати (дохід)		104 408	126 880	
Коригування, визнані протягом періоду щодо поточного податку попередніх періодів		-	-	
		       -	             -	
Відстрочений податок на прибуток				
Сума відстрочених податкових витрат (доходу), що відноситься до виникнення та сторнування тимчасових різниць		1 586	9 506	
Коригування, визнані протягом періоду щодо відстроченого податку попередніх періодів		-	-	
Сума відстрочених податкових витрат (доходу), що відноситься до зміни ставок оподаткування 		1 586	9 506	

Всього витрати з податку на прибуток від триваючої діяльності		
105 994	
136 386	

Взаємозв'язок між податковими витратами (доходом) та обліковим прибутком	2019	2018	
Прибуток від діючої діяльності до оподаткування:				
за ставкою 18%		577 079	735 352	
Всього прибуток від діючої діяльності до оподаткування		577 079	735 352	
Витрати, що враховуються для цілей оподаткування				
за ставкою 18%		2 963	30 466	
Всього витрат, що враховуються для цілей оподаткування 		2 963	30 466	
Розрахований податок на прибуток:				
за ставкою 18%		104 408	126 880	
Всього розрахований податок на прибуток		104 408	126 880	
Коригування, визнані протягом періоду щодо відстроченого податку попередніх періодів		1 586	9 506	
Коригування, визнані протягом періоду щодо поточного податку попередніх періодів		-	-	
Всього витрати з податку на прибуток від триваючої діяльності		105 994	136 386	
Згідно ХХ розділу Податкового Кодексу України з 01.01.2014 р. встановлено ставку оподаткування 18%.
Чистий дохід від реалізації продукції, робіт, послуг у 2019 році склав 6 165 716 тис. грн.. що на 349 441 тис. грн. менше, ніж у 2018 році.
Чистий прибуток Товариства у 2019 році склав 471 085 тис. грн., що на 127 881 тис. грн. менше, ніж у 2018 році.
Первісна вартість основних засобів станом на 31.12.2019 року склала 2 629 098 тис. грн., що на 177 567 тис. грн. більша, ніж первісна вартість основних засобів станом на 01.01.2019 р.
Поточні зобов’язання Товариства станом на 31.12.2019 р. зменшилися на 965 541 тис. грн. та складають 562 686 тис. грн.

Відстрочений податок
2019		Залишок на початок	Відображено в складі прибутку або збитку	Відображено в складі іншого сукупного прибутку	Відображено безпосередньо в капіталі	Рекласифіковано з власного капіталу до прибутку або збитку	Залишок на кінець	
Основні засоби		13 753	(1 568)	-	-	-	12 184	
Поточні забезпечення		348	(18)	-	-	-	330	
Податкові збитки		-		-	-	-	-	
Разом		14 101	(1 586)	-	-	-	12 514	

2018		Залишок на початок	Відображено в складі прибутку або збитку	Відображено в складі іншого сукупного прибутку	Відображено безпосередньо в капіталі	Рекласифіковано з власного капіталу до прибутку або збитку	Залишок на кінець	
Основні засоби		15 912	(2 159)	-	-	-	13 753	
Поточні забезпечення		7 695	(7 347)	-	-	-	348	
Податкові збитки		-		-	-	-	-	
Разом		23 607	(9 506)	-	-	-	14 101	

5.6. Основні засоби та нематеріальні активи
Основні засоби.
Товариство застосовує для оцінки на дату балансу модель собівартості.
Балансова вартість основних засобів		31.12.2019	31.12.2018		
Земельні ділянки та будівлі		321 550	309 642		
Машини та обладнання		863 986	   862 472		
Інші		112 195	    103 037		
Разом		1 297 731	1 275 151		

Собівартість                            основних засобів	Земельні ділянки та будівлі	Машини та обладнання	Інші	Разом	
Залишок на 31.12.2018 р.	382 429	1 862 253	206 849	2 451 531	
Придбання	22 390	146 786	31 035	200 211	
Вибуття	(662)	(13 531)	(8 451)	(22 644)	
Перевід в категорію основних засобів, класифікованих як утримувані для продажу	-	-	-	-	
Залишок на 31.12.2019 р.	404 157	1 995 508	229 433	2 629 098	
Придбані основні засоби обліковуються по собівартості придбання.
Вибуття  основних засобів відбувалось у разі їх реалізації, у зв’язку з моральної  чи фізичної зношеності  та якщо  є повністю амортизованими. Рішення про вибуття основних засобів на підставі наданих постійно діючою комісією документів приймається керівництвом Товариством.  

•	балансова вартість основних засобів, що їх тимчасово не використовують,  станом на 31.12.2018 р. складає 6 762 тис. грн., станом на 31.12.2019 р. – 7 814 тис. грн.
•	Собівартість повністю амортизованих основних засобів, які ще використовують, станом на 31.12.2018 р. складає 378 717 тис. грн., станом на 31.12.2019 р. –389 817 тис. грн.
Переоцінка основних засобів протягом звітного періоду не відбувалась; угода про придбання в майбутньому основних засобів не укладалась. Основні засоби, щодо яких існує обмеження права власності відсутні. У заставу основні засоби не надавалися. .
 Основні засоби придбані за рахунок цільового фінансування відсутні.
Основні засоби  класифіковані як утримувані для продажу чи включені до ліквідаційної групи, класифікованої як утримувана для продажу, відповідно до МСФЗ 5 – відсутні.  
Товариством не встановлено наявності факторів знецінення основних  засобів згідно з МСБО 36 «Зменшення корисності активів».  
Амортизація   основних засобів	Земельні ділянки та будівлі	Машини та обладнання	Інші	Разом	
Залишок на 31.12.2018 р.	       72 786	    999 781	   103 813	         1 176 380	
Амортизаційні відрахування	11 713	141 188	23 083	175 984	
Вибуття	(204)	(13 005)	(7 788)	(20 997)	
Знецінення (відновлення)	-	-	-	-	
Перевід в категорію основних засобів, класифікованих як утримувані для продажу	-	-	-	-	
Залишок на 31.12.2019 р.	       84 295	  1 127 964	   119 108	         1 331 367	

Вартість земельних ділянок  амортизації не підлягала.  Амортизація основних засобів Товариства нараховується прямолінійним методом та списується на витрати звітного періоду з відображенням у Звіті про прибутки та збитки. Метод амортизації протягом 2018 та 2019рр. не змінювався.
     Нематеріальні активи
Товариство застосовує для оцінки на дату балансу модель собівартості.
Балансова вартість нематеріальних активів		31.12.2019	31.12.2018		
Право користування майном (земельні ділянки)		30 609	-		
Патенти і ліцензії з обмеженим терміном корисного використання, програмне забезпечення		3 817	33 447		
Разом		34 426	33 447		

Собівартість нематеріальних активів	Земельні ділянки 	Патенти і ліцензії	Разом		
Залишок на 31.12.2018 р.	-	44 321	44 321		
Придбання/визнання	4 835	            665	5 500		
Вибуття		-	-		
Перевід в категорію необоротних активів, класифікованих як утримувані для продажу		-	-		
Інші зміни		-	-		
Залишок на 31.12.2019 р.	4 835	44 986	49 821		

•	Повністю амортизовані нематеріальні активи, які ще використовують, станом на 31.12.2018 р. складають 248,5 тис. грн., станом на 31.12.2019 р. – 289,0 тис. грн.

Товариство застосувало МСФЗ 16 використавши модифікований ретроспективний підхід станом на 1 січня 2019 року. Згідно з таким методом, Товариство визнало кумулятивний вплив застосування та не перераховувало порівняльну інфоомацію. Товариство вирішило застосувати виключення практичного характеру, що дозволяє не здійснювати повторну оцінку договорів на предмет наявності в них оренди. Таким чином, Товариство застосувало стандарт лише для тих договорів, які станом на дату першого застосування були визначені як договори оренди згідно МСБО 17 та КТМФЗ 4.
Після застосування МСФЗ 16 Товариство використовує єдиний підхід до визнання та оцінки всіх договорів оренди, окрім короткострокової оренди малоцінних активів. До застосування МСФЗ 16 у Товариства не було договорів фінансової оренди.
Товариство визнало активи з права користування та орендні зобов’язання станом на дату першого застосування для всіх договорів операційної оренди, за винятком короткострокової оренди та оренди малоцінних активів. Активи з права користування для оренди були визнані у сумі, що дорівнює орендним зобов’язанням, скоригованим на суми будь-яких передплат чи нарахованих орендних платежів, пов’язаних з орендою, що були визнані до застосування стандарту. Орендні зобов’язання були визнані у сумі теперішньої вартості несплачених орендних платежів, дисконтовані з використанням ставки 8,4622 %.
Товариство застосувало виключення практичного характеру МСФЗ 16 стосовно оренди, термін якої завершується протягом 12 місяців від дати першого застосування, та облікувало таку оренду як короткострокову.

Вплив застосування МСФЗ 16 станом на 1 січня 2019 року є наступним:

 Актив                                                                          4 835________                                                                                                               
 Актив з права використання                                     4 835________

Пасив                                                                           4 835________
Інші довгострокові зобов’язання	                         4 835________

Амортизація:
На 01.01.2019 р.                                                                     -
Амортизаційні відрахування в 2019 р.                             353
Вибуття амортизації                                                             -
На 31.12.2019 р.                                                                  353

Нараховані відсотки за річною процентною ставкою дисконтування - 8,4622 %:
На 01.01.2019 р.                                                                     –
Нараховані відсотки в 2019 р.                                             357
На 31.12.2019 р.                                                                    357
У 2019 році загальна сума оплат за договорами оренди становила 529 тис.грн.

Первісна вартість:
На 31.12.2018                                                                         -
Надходження                                                                      4 835________      
На 31.12.2019                                                                      4 835________      

Амортизація:
На 31.12.2018                                                                         -
Амортизаційні відрахування                                               353________      
На 31.12.2019                                                                        353________      

Чиста балансова вартість:
На 31.12.2018                                                                         -
На 31.12.2019                                                                      4 482________

Орендні зобов’язання та зміни у них:
Станом на 1 січня 2019 р.                                                      -
Збільшення за період                                                          4 835________
Фінансові витрати за період                                                 357________      
Погашення заборгованості                                                   528________      
Станом на 31 грудня 2019 року                                         4 664________      
З них:
Довгострокові зобов’язання                                               4 524________      
Поточна заборгованість за довгостроковими
Зобов’язаннями                                                                    140
								
 Відсутні контрактні зобов'язання, пов'язані з придбанням нематеріальних активів. Товариство не отримувало нематеріальні активи в результаті об'єднання підприємств. Дослідження та розробки у звітному році не проводилися. Всі об’єкти враховуються з визначеним строком корисного використання, протягом 2018 року та  2019 року метод амортизації нематеріальних активів не змінювався.
Нематеріальні активи, класифіковані як утримувані для продажу чи включені до ліквідаційної групи, класифікованої як утримувана для продажу відповідно до МСФЗ 5 – відсутні.

Амортизація нематеріальних активів	Земельні ділянки	Патенти і ліцензії	Разом		
Залишок на 31.12.2018 р.	-	10	874	10 874		
Амортизаційні відрахування	353	4 168	4 521		
Вибуття		-	-		
Знецінення (відновлення)		-	-		
Перевід в категорію необоротних активів, класифікованих як утримувані для продажу		-	-		
Інші зміни		-	-		
Залишок на 31.12.2019 р.	353	15	042	15 395		
5.7. Незавершені капітальні   інвестиції
 Незавершені капітальні 
        інвестицій (балансова вартість)	

	

31.12.2019	

31.12.2018		
Будівлі та споруди		661	11 348		
Машини та обладнання		16 584	68 379		
Нематеріальні активи 					
Разом
		17 245	79 727	

Незавершені капітальні інвестиції  обліковуються  за первісною вартістю, за мінусом  резерву на знецінення.  Амортизація по цих активах не нараховується до моменту їх введення в експлуатацію.  
    Збільшення витрат на придбання
 Придбання (створення) об’єктів  необоротних активів у звітному році – 138 393 тис. грн., у тому числі:
- на основні засоби – 136 107 тис. грн.
- на нематеріальні активи – 2 286 тис. грн.
Прийнято в експлуатацію придбаних (створених) об’єктів необоротних активів  
протягом звітного року – 200 875 тис. грн., у т. ч. основних засобів – 200 211 тис. грн, нематеріальних активів – 5 500 тис. грн.
5.8. Запаси 
За собівартістю		31.12.2019	31.12.2018		
Виробничі запаси		1 014 478	1 030 992		
Готова продукція		31 454	61 593		
Товари		-	-		
Разом		1 045 932	1 092 585		
Станом на 31  грудня 2018 року товарно-матеріальні запаси в сумі 1 092 585 тисяч гривень були показані за чистою вартістю реалізації, на 31 грудня 2019 року – 1 045 932 тисяч гривень. 
В 2018 та 2019 роках Товариство не визнавало витрати від зниження цін товарно-матеріальних запасів.
 Активи, що  передані на комісію та на відповідальне зберігання станом на 31.12.2019 р. -  відсутні. 

5.9. Торгівельна дебіторська заборгованість
		31.12.2019	31.12.2018	
суми до отримання від покупців		18 752	1 277	
суми до отримання від пов'язаних осіб
		2 790 896	3 002 974	
Всього 		2 809 648	3 004 251	
		-	-	
Балансова вартість заборгованості
		2 809 648	   3 004 251	
Протягом 2019 та 2018 років резерв під знецінення торгівельної дебіторської заборгованості не створювався, так як торгівельна дебіторська заборгованість терміном понад 90 днів на відповідні звітні дати відсутня.
5.10. Інша поточна дебіторська заборгованість
		31.12.2019	31.12.2018		
Аванси сплачені		62 501	51 749		
Розрахунки з підзвітними особами		317	375		
Позики працівникам		4 502	4 069		
Розрахунки за страхуванням		-	           -		
Разом		67 320	56 193		

5.11. Поточні податкові активи та зобов’язання
Активи:		31.12.2019	31.12.2018		
Передплата з акцизного податку		63 939	287 439		
Передплата з податку на прибуток		-	-		
Разом		63 939	287 439		

 5.12. Зобов’язання		31.12.2019	31.12.2018		
Податок на прибуток		20 187	45 904		
Податок на додану вартість		217 862	219 287		
Акциз		19 956	48 514		
Інші податки		1 480	1 179	   	
Разом		259 485	314 884		

5.13. Інші поточні активи
		31.12.2019	31.12.2018		
Податковий кредит з ПДВ		4 266	4 764		
Інше 		-	-		
Разом		4 266	4 764		

5.14. Грошові кошти та їх еквіваленти
		31.12.2019	31.12.2018		
Грошові кошти на рахунках в банках:
-	В національній валюті (311 рах.)
-	Грошові кошти в дорозі в національній валюті (333 рах.)
-	В іноземній валюті (312 рах.)

     Разом		

13 338

34 186
__________
47 524	

                         847
	
                        18 551

                         24 004
__________________
43 402		

Для цілей складання Звіту про рух грошових коштів банківські овердрафти класифікуються як фінансова діяльність.
Обмеження в користуванні грошовими коштами відсутні.
5.15. Капітал
Акціонерній капітал
Зареєстрований Статутний капітал товариства складає 34 599 700,41 грн., який розподілено на 3 459 970 041 простих іменних акцій номінальною вартістю 0,01 грн кожна. Кількість випущених і повністю сплачених акцій товариства складає 3 459 970 041 штук, випущені, але не повністю сплачені акції відсутні.
На дату затвердження звітності рішення про зміну розміру статутного капіталу не приймалося. 
Інформація про акціонерів, які володіють більше 10% акцій в статутному капіталі Товариства, станом на 31.12.2019 р. розкрита в Примітці 1 до цієї фінансової звітності.
Материнська компанія - Japan Tobacco Inc. (0230000, 2-1, Toranomon 2-chome, Нinato-ku Tokyo 105-8422, Japan).
Згідно положень Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та інформації, яка викладена у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, станом на дату фінансової звітності кінцевий бенефіціарний власник (контролер) в учасника (засновника) юридичної особи – відсутній.
Кожна акція надає акціонеру - її власнику однакову сукупність прав, включаючи права:
•	У порядку, встановленому чинним законодавством України та Статутом, брати участь в управлінні Товариством. Одна голосуюча акція надає акціонеру (його представнику) один голос для вирішення питань порядку денного Загальних зборів крім випадків кумулятивного голосування.
•	Отримувати дивіденди у порядку встановленому чинним законодавством України та Статутом.
•	Одержати, у разі ліквідації Товариства, частку вартості майна (у грошовій або іншій формі) Товариства, пропорційну частці акціонера у статутному капіталі Товариства, або отримати акції або частки в статутному капіталі товариств-правонаступників, у разі злиття, приєднання, поділу, виділу або реорганізації Товариства.
Кількість акцій, що перебувають в обігу		31.12.2019	31.12.2018		
Випущені і повністю сплачені акції		3 459 970 041	3 459 970 041		
Викуплені акції		-	-		
Разом		3 459 970 041	3 459 970 041		

 Акціонерний капітал	Кількість акцій, що перебувають в обігу, шт.	Статутний капітал	Емісійний дохід	Разом	
Залишок на 31.12.2019 р.	3 459 970 041	34 600	3	34 603	
Залишок на 31.12.2018 р.	3 459 970 041	34 600	3	34 603	
Прибуток на акцію
Базисний прибуток на одну просту акцію в 2019 році склав  0,13615 грн, в 2018 році 0,17311 грн.
В якості чисельників при обчисленні базисного та розбавленого прибутку на акцію, використані суми прибутку або збитку, які відносяться до власників підприємства. Середньозважена кількість звичайних акцій, використана як знаменник при обчисленні базисного та розбавленого прибутку на акцію, відповідає загальній кількості акцій в обігу. Інструменти, що впливають на прибуток на акцію, відсутні.
Інший капітал
Нерозподілений прибуток за результатами діяльності підприємства станом на  31.12.2018 р. був скоригований на початок 2019 р. за рахунок виправлення помилки щодо нарахування резервів, та  становить 4 318 997 тис. грн. Нерозподілений прибуток за результатами діяльності підприємства станом на 31.12.2019 року становить 4 790 082 тис. грн.
В складі резервного капіталу станом на 31.12.2018 р. та 31.12.2019 р. відображена сума 8 650 тис. грн.
		31.12.2019	31.12.2018		
Резервний капітал		8 650	8 650		
Разом		8 650	8 650		
Резервній капітал сформовано повністю. Резервний капітал створюється для покриття збитків товариства. Законами можуть бути додатково передбачені також інші напрями використання резервного капіталу.

5.16. Короткострокові кредити і позики
За амортизованою собівартістю		31.12.2019	31.12.2018		
Кредити банків у національній валюті		-	495 000		
Позики пов’язаних осіб		-	-		
Разом		-	495 000		
Активи, як забезпечення своїх позикових коштів, протягом 2019 року у заставу не надавались.
Не банківські позикові кошти на початок та на кінець 2019 року відсутні. На протязі 2019 р. підприємство користувалося залученими позиками, дата погашення яких – 16.09.2019 р.
5.17. Торгівельна кредиторська заборгованість
		31.12.2019	31.12.2018		
суми до сплати постачальникам		75 686	241 575		
суми до сплати пов'язаним особам		200 308	452 243		
Всього 		275 994	693 818		
Балансова вартість заборгованості		275 994	693 818		

Аналіз контрактів за строками погашення фінансових зобов'язань 		31.12.2019	31.12.2018		
не більше 90 днів 		275 994	687 991		
більше 90 днів, але не більше одного року		-	5 827		
більше одного року, але не більше п'яти років 		-	-		
		275 994	693 818		
5.18. Інша поточна кредиторська заборгованість
		31.12.2019	31.12.2018		
Аванси отримані		-	-		
Розрахунки за виплатами персоналу 		7 041	6 173		
Розрахунки за відсотками по банківським кредитам (*строк погашення - січень 2019 р.)			4 422*		
Разом		7 041	10 595		

5.19. Поточні забезпечення
Забезпечення		31.12.2019	31.12.2018		
Забезпечення на виплату відпусток		3 314	3 118		
Забезпечення на виплату премій		12 276	8 570		
Інші поточні забезпечення		2 395	472		
Всього поточні забезпечення 		17 985	12 160		
Всього забезпечення		17 985	12 160		
Забезпечення на виплату відпусток призначене для покриття витрат на оплату відпусток працівникам Товариства, які у встановленому чинним законодавством України порядку набули права на отримання таких виплат. Зобов’язання підприємства стосовно таких виплат є безвідкличним та має бути виконане за вимогою, як очікується, протягом 12 місяців з дати звітності. Сума забезпечення на виплату відпусток включає нарахування резерву та ЕСВ 
Забезпечення на виплату премій призначене для покриття витрат на виплату премій працівникам підприємства, які набули права на отримання таких виплат на кінець звітного періоду. Зобов’язання підприємства стосовно таких виплат є безвідкличним та має бути виконане за вимогою, як очікується, протягом 12 місяців з дати звітності.
Зміни в забезпеченнях		На виплату відпусток	На виплату премій	Інші поточні забезпечення	
Залишок на 31.12.2018		3 118	8 570	472	
Додаткові забезпечення, здійснені протягом періоду		3 314	12 276	2 395	
Використані (тобто, витрачені і списані за рахунок забезпечення) протягом періоду суми		(3 118)	(8 570)	(472)	
Списані (сторновані) невикористані забезпечення		-	-	-	
Залишок на 31.12.2019		3 314	12 276	2 395	
5.20. Виплати працівникам
На працівників Товариства поширюється схема державного пенсійного (соціального) забезпечення. Товариство зобов’язане здійснювати нарахування в державний пенсійний фонд у вигляді певного відсотка від заробітної плати (2018 – 22%, 2019 – 22%). Єдиним зобов’язанням Товариства по відношенню до цієї схеми пенсійного забезпечення є сплата вищезазначеного збору. Загальна сума витрат, відображених в складі прибутку (збитку) складає в 2018 – 33 900 тис. грн., в 2019 році – 36 772 тис. грн.
Програми з визначеними виплатами
На працівників товариства поширюється положення колективного договору щодо виплат при звільненні, розмір яких залежить від трудового стажу в товаристві. Крім того, на окремих працівників товариства поширюється схема пільгового пенсійного забезпечення працівників, зайнятих на роботах зі шкідливими і важкими умовами праці. 
  Остання  актуарна  оцінка поточної вартості пенсійних та довгострокових соціальних зобов’язань Товариства  за програмами з визначеними виплатами проводилась зовнішнім спеціалістом  станом на 31.12.2013 року та складала 7 079 тис. грн. Станом на 31.12.2018 р. та 31.12.2019 р. актуарні  розрахунки  даних зобов’язань Товариством не проводились.
Товариство не створює будь-яких спеціальних резервів для фінансування виплат.
5.21. Інші поточні зобов’язання
		31.12.2019	31.12.2018		
Податковий кредит з податку на додану вартість		2 012	1 770		
Разом		2 012	1 770		
5.22. Фінансові активи та фінансові зобов’язання
Станом на 31 грудня 2019 та 2018 років Товариство не мало фінансових інструментів, оцінюваних за справедливою вартістю.
Станом на 31 грудня 2019 та 2018 років балансова вартість фінансових активів та зобов’язань, оцінюваних за амортизованою собівартістю, наближена до їх справедливої вартості. 
Фінансові активи		31.12.2019	31.12.2018		
Фінансові активи, оцінені за амортизованою собівартістю				
Торгівельна дебіторська заборгованість		2 809 648	3 004 251		
Разом		2 809 648	3 004 251		

Фінансові зобов’язання		31.12.2019	31.12.2018		
Фінансові зобов’язання, оцінені за амортизованою собівартістю				
Короткострокові кредити банків		       -	495 000		
Торгівельна кредиторська заборгованість		275 994	693 818		
Всього фінансові зобов’язання		275 994	1 188 818		
6. Розкриття  іншої інформації
6.1. Управління капіталом
Підприємство управляє капіталом для забезпечення безперервної діяльності підприємства в осяжному майбутньому та одночасної максимізації прибутку акціонерів за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних засобів. В порівнянні з 2018 роком загальна стратегія підприємства не змінилася.
Обов'язкові вимоги до мінімального розміру капіталу підприємства відсутні.
Обов’язкові вимоги до власного капіталу – має бути не менше зареєстрованого акціонерного капіталу. Вартість чистих активів визначена як різниця між вартістю майна Товариства і його зобов’язаннями відповідно до рекомендацій НКЦПФР і Міністерства фінансів України і станом на 31.12.2019 року складає 4 833 тис. грн.
Дивіденди.  

Порядок розподілу  прибутку і збитків  Товариства  визначається  рішенням Загальних  зборів  відповідно  до чинного законодавства України  та Статуту Товариства
6.2. Операції з пов’язаними особами
Перелік пов'язаних сторін станом на 31.12.2019 р.
МАТЕРИНСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО	
Найменування	
Організаційно-правова форма	
Реєстраційний номер	
Адреса	

Japan Tobacco Inc.	
Акціонерне Товариство (Корпорація)	
0230000	
Toranomon 2-chome, Нinato-ku Tokyo 105-8422, Japan	

СУБ’ЄКТИ ГОСПОДАРЮВАННЯ, ЯКІ ЗДІЙСНЮЮТЬ СПІЛЬНИЙ КОНТРОЛЬ АБО СУТТЄВИЙ ВПЛИВ НА ПЕВНИЙ СУБ’ЄКТ ГОСПОДАРЮВАННЯ	
Найменування	
Організаційно-правова форма	
Реєстраційний номер	
Адреса	

JT International Holding Group B.V., 1260	
Приватна компанія з обмеженою відповідальністю	
32073748	
Белла Донна, 4, Амстелвеен, Нідерланди, 1181 PM	

JT International Holding B.V., 1245	
Приватна компанія з обмеженою відповідальністю	
32073749	
Белла Донна, 4, 1181 PM, Амстелвеен, Нідерланди	

інші ПОв’язані сторони	
Найменування	
Організаційно-правова форма	
Реєстраційний номер	
Адреса	

JT INTERNATIONAL S.A., 1799	
Акціонерне товариство	
CHE-105.274.060	
вул. Казема Раджаві, 8, Женева, Швейцарія, 1202,	

JTI Caucasus, 1342	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
404906731	
проспект Чавчавадзе, 34, 7-й поверх, Тбілісі, Грузія, 0179	

JT International AD Senta, 1312	
Акціонерне товариство	
08052441	
Суботіцка дорога, 17, Сента, Республіка Сербія, 24400	

JTI Tutun Urunleri Sanayi A.S., 1171	
Акціонерне товариство	
284506-232088	
Чапак Махаллежи 2561 Сокак №:12
35860, Toрбалі, Ізмір, Турція	

Cres Neva, 1311	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
1024702181646	
вул. Волхонське шосе, 4, Ломоносівський район, Ленінградська  обл., Російська Федерація, 188508	

JT International Company Ukraine, 1180	
Приватне акціонерне  товариство	
19345204	
вул. Г. Сковороди, 19, Київ, 04070, Україна	

Tanzania Cigarette Company, 1199	
Акціонерне товариство з обмеженою відповідальністю	
3542	
вул. Нієрере роад, 20, Дар ес Салаам, Танзанія, а/с 40114	

JT International Germany,
1106	
Товариство з обмеженою відповідальністю 	
HRB40577	
вул. Діденхофенер, 20-30
Трір, Німеччина, 54294

JT International Luxembourg S.A., 1800	
Акціонерне товариство	
B 58197	
вул. Роут Деш, 412F, Люксембург, Швейцарія, L-1471	

JT International (Jordan), 1284	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
5972	
вул. Моайяд Аль-Шаар,
Аль Мукаблеін, Західний Амман, Йорданія, 11163, а/с 630025	

JT International Korea Inc., 1253	
Корпорація	
089154	
Саємунан-ро, Джонгро-гу
18F, 68, Республіка Корея, 03184	

Habanera Limited,
1317	
Приватне акціонерне товариство з обмеженою відповідальністю	
776840	
вул. Муртала Мухамед Драйв, Ікой,
Лагос, Нігерія	

GALLAHER LIMITED, 2101	
Приватне акціонерне товариство з обмеженою відповідальністю	
1501573	
Мемберс Хілл, Брукландс Роад, Вейбрідж, Сюррей, КТ 13 0QU, Англіяна, Co. Антр	

JTI Russia, 1178	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
1157746591815	
проїзд 1-ий Красногвардійський, буд. 15, Москва, Російська Федерація, 123100	

JTI Kazakhstan, 2154	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
859-1907-04-TOO	
Байсерке, Ілійський район, Алматинська область, Республіка Казахстан, 040704	

JT International Canarias S.A., 2126	
Акціонерне товариство	
A38053682	
Вул. Хуан Равіна Мендес, 1,
Санта-Крус-де-Тенеріфе, Іспанія, 38009	

JT International spol. S r.o., 1169	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
17047587	
На Панкраці, 1683/127,
Прага  4, 
Чеська Республіка, 14000	

JT International Tobacco Sdn Bhd, 1128	
Приватне акціонерне товариство з обмеженою відповідальністю	
15964-V	
6-ий поверх, Менара Мануліфе, 6, Жалан Геленганг, Дамансара Нейгтс, Куала Люмпур, Малайзія, 50490	

Austria Tabak, 2301	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
FN 286839 y	
Коппштрассе, 116, 
Відень, Австрія, 1160	

PETRO, 1177	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
1037819010129	
Петергофське шосе, 71, Санкт-Петербург, Російська Федерація, 198206	

JTI Yelets, 1203	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
1104821000316	
вул. Новолипецька, 1, Єлець, Російська Федерація, 399776	

Japan Tobacco International S&D, 1318	
Іноземне товариство з обмеженою відповідальністю	
191098158	
пров. Заміський 1-ий, 20, прим. 24, Мінськ, Республіка Білорусь, 220073	

FUJI FLAVOR CO., LTD., 1267	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
	
вул. Мідорігаока, 3-5-8, Хамура Ші, Токіо, Японія, 205-8503	

JTI (Jordan) Manufacturing, 1325	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
CC/2/19948	
вул. Еір Карго Стріт, Ал Кастап, Амман, Йорданія, 16010, а/с 121	

Japan Tobacco International,
1359	
Акціонерне товариство з обмеженою відповідальністю	
54368658	
Зонгрем Роад, 32, 7F, ксінуй дістрікт, Тайпей, Тайвань, 110,	

JTI ARMENIA,
1363	
Закрите акціонерне товариство	
286.120.819490	
вул. Вазген Саргасян, 10, район 87-88, Эреван, Арменія, 0010,	

JTI Polska, 2180	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
0000007441	
Старий Гостков, 42, Вартковіце, Польща, 99-220	

JT International Manufacturing, 1175	
Акціонерне товариство	
J 40/18226/1993	
бульвар Дімітрі Помпей 9-9А,
Район 2, Бухарест, Румунія, 020335	

JAPAN FILTER TECHNOLOGY LTD.,1362	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
	
Йококава, Суміда, 5-1, Нанпейдай –Чо, Шибуйя-Ку, Токіо, Японія, 130-8603	

LA TABACALERA,1374	
Публічне товариство з обмеженою відповідальністю	
377-STI	
Калле Нума Сільверіо, 1, Вілла Гонзалес, Провінція Сантьяго, Домініканська Республіка	

JT International Manufacturing, 2177	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
2004/022664/07	
Нагінгтон Роад, 59 (перехрестя Ізандер), Вадевілле, Гермінгстон, Провінція Гейтенг, Південна Африка, 1422	

JT International Dagmersellen, 1100	
Акціонерне товариство	
CHE-105.927.695	
Базельштрассе, 65, Дагмарселен, Швейцарія, 6252	

РТ. Alam Indomegah, 1372	
Компанія з іноземними інвестиціями	
AHU-0023450.AH.01.02.Tahun 2016	
Джл. Рембанг Індастрі III/ 8A-B, Пієр Пасуруан, Індонезія, 67152	

JT INTERNATIONAL TRADING, 1392	
Товариство з обмеженою відповідальністю	
1017600028069	
Московей бульвар, 11/8, Чісінаи, Молдова, MD-2068	

. Karyadibya Mahardhika,1401	

Джей Ел. Рая А. Яні Таванг Реджо 67156 Пандаан Каб. Пасуруан, Індонезія	

JT International Canarias S.A.U., 2126	

Вул. Едефіко Рекорд Хуан Равіна Менднс,1,38009, Санта Крус де Тенеріфе, Іспанія	

1251 Japan Tobacco Inc. PT	
Акціонерне товариство (Корпорація)	
0230000	
Toranomon 2-chome, Нinato-ku Tokyo 105-8422, Japan	

1118 JTI-Macdonald Corp.	
Корпорація (форма акціонерного товариства)	
	
1 Роберт Спек Парквей, Сьют 1601, Місісога, Онтаріо, Канада	

1417 GREEK COOPERATIVE CIGARETTE MANUFACTURING COMPANY S.A.	
Акціонерне товариство	
	
6 кілометр державної траси Ксанті-Кавалас, 67100 Ксанті, Греція	

Виплати провідному управлінському персоналу.
Провідний управлінський персонал протягом 2019 року складався з членів Правління, Наглядової Ради та іншого управлінського персоналу. Правління, Наглядова Рада в період з 01.01.2019 по 12.06.2019р. складалися з: Директора інженерної служби; Директора служби управлінського обліку, фінансового аналізу та контролю; Менеджера з юридичних питань та Генерального директора протягом усього 2019 року.
Сума короткострокових виплат, здійснених  Товариством провідному управлінському персоналові, за 2019 р. складає 5 254 тис. грн.:
-	заробітна плата – 2 165 тис. грн.;
-	премії – 2 759 тис. грн.;
-	інші виплати та компенсації – 330 тис. грн. 

Дебіторська заборгованість пов'язаних сторін станом на 31.12.2019 р. – 2 790 896 тис. грн.	
		
Назва контрагента	                                               тис. грн.	
АТ «Джей Ті Інтернешнл Компані Україна»	2 449 982	
 "JT INTERNATIONAL TRADING" 	42 088	
 "JTI ARMENIA" CJSC	114 195	
 "JTI Caucasus" LLC	                                                    27 805	
 JT International Manufacturing S.A.	                                                    21 596	
 JT INTERNATIONAL S.A.	94 166	
 JTI Polska Sp. z o.o.	10 725	
JTI Tutun Urunleri Sanayi A.S.	13 697	
LLC Petro	11 189	
Tanzania Cigarette Public Ltd Company	202	
JTI KAZAKHSTAN LLC	5 251	

Кредиторська заборгованість пов'язаним сторонам станом на 31.12.2019 р. – 200 308 тис. грн.
Назва контрагента	                                                              тис. грн.	
Gallaher Limited	                                                     11 721	
JT INTERNATIONAL SA	                                                   180 414	
Japan Filter Technology Ltd.	2 605	
LLC PETRO	                                                       3 802	
JTI Polska Sp. z o.o.	                                                       1 588	
JT International Manufacturing S.A.	                                                          178	

Обсяг закупівель у пов'язаних сторін протягом 2019 року
Назва контрагента	                                                              тис. грн.	
Gallaher Limited (роялті)	                                                   111 952	
JTI-Macdonald Corp. (роялті)	780	
JT INTERNATIONAL SA (роялті)	215 842	
JT INTERNATIONAL SA (сировина)	1 143 741	
JT INTERNATIONAL SA (послуги)	                                                     42 617	
LLC "Cres Neva" (сировина)	233 021	
LLC PETRO (сировина)	                                                     79 048	
LLC PETRO (послуги)	                                                       1 363	
FUJI FLAVOR CO.LTD.  (сировина)	                                                     14 858	
LLC JTI Russia  (послуги)	                                                       4 290	
Japan Filter Technology Ltd. (сировина)	                                                     85 356	
JTI Polska Sp. z o.o.   (сировина)	                                                    16 796	
"JTI Kazakhstan" LLC  (сировина)	                                                            10	
JTI Tutun Urunleri Sanayi A.S. (послуги, сировина)	                                                        1030	
JTI (Jordan) Manufacturing Ltd. Co.(сировина)	15 241	
JT International Manufacturing S.A.(сировина)	2 672	

Продаж продукції, робіт, послуг Товариства пов'язаним сторонам та закупівля сировини, обладнання, інших товарів та послуг у пов'язаних сторін були здійснені на умовах, еквівалентних умовам, що домінують в операціях між незалежними сторонами, здійснюються тільки за можливості обґрунтування таких умов.
 Залишки в розрахунках із пов'язаними сторонами нічим не забезпечені і будуть погашені грошовими коштами. 
6.3. Персонал та оплата праці

Середньооблікова чисельність персоналу за 2018 рік -480 осіб
Середньооблікова чисельність персоналу за 2019 рік - 473 осіб

Чисельність персоналу  по категоріям  за 2018 рік:
-	Робітники - 307
-	Службовці - 84
-	Керівники середньої ланки - 81
-	Керівники найвищої ланки – 8.

Чисельність персоналу  по категоріям  за 2019 рік:
-	Робітники - 326
-	Службовці - 76
-	Керівники середньої ланки - 58
-	Керівники найвищої ланки – 10.

 Нараховані витрати на персонал за звітний період за видами виплат за 2019 рік, тис. грн.
Заробітна плата	137 068	
Премії	14 970	
Вихідна допомога	1 803	
Лікарняні	1 878	
Інші компенсаційні виплати	23 668	
Інші витрати пов'язані з оплатою паці	6 932	
Разом	186 318	

Нараховані витрати на персонал  за звітний період за видами виплат за 2018 рік, тис. грн.:

6.4.    Інші умовні  зобов'язання і операційні ризики 

Контрактні зобов’язання, видані гарантії, поручительства у 2019 році відсутні.
Інформація про суттєві судові справи  підприємства, які перебувають  на розгляді у судах всіх юрисдикцій  станом на 31.12.2019 року

№	Предмет судового розгляду, № справи  	Сторони у справі (позивач та 
відповідач	Ціна позову 	У тому числі, сума	Стадія судового провадження (перша, апеляційна, касаційна інстанція)	Рішення, прийняте за результатами розгляду справи у попередніх інстанціях 	Власна оцінка результатів кінцевого вирішення справи	
				основного боргу	штрафних санкції				
1	Про визнання незаконним та скасування Припису Державної екологічної інспекції Центрального округу №18/02.1-13 від 12.06.2019 року;
Справа №440/4264/19	Позивач: ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна»
Відповідач: Державна екологічна інспекція Центрального округу	Немайновий спір			Перша інстанція		Позов буде задоволено в повному обсязі (скасовано припис екологічної інспекції)	
2	Про визнання частково недійсним Рішення Антимонопольного комітету України 
Справа №910/17623/19	Позивач: ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна»
Відповідач: Антимонопольний комітет України	Немайновий спір 	434 343 800 грн.		Перша інстанція		Позов буде задоволено в повному обсязі (визнано частково недійсним рішення АМКУ)	
	Інформація про суттєві судові справи, які пройшли процедуру  судового оскарження

Cудові справи, рішення по яких набрали законної сили протягом 2019 року:  
№	Предмет судового розгляду, № справи  	Сторони у справі (позивач та відповідач)	Ціна позову 	У тому числі  сума	Результат вирішення судового спору 	 Відображення в бухгалтерському обліку 	
				основного боргу	штрафних санкції			
							Д-т К-т 	Сума, грн.	
1	Про поновлення на роботі, стягнення середнього заробітку за час вимушеного прогулу та моральної шкоди;
Справа №524/3490/17	Позивач: Житник Ігор Олексійович
Відповідач: ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна»				Перша інстанція – відмовлено у задоволенні позову, апеляційна та касаційна інстанції – залишено без змін рішення суду першої інстанції			

Трансфертне ціноутворення. 
Товариство здійснює внутрішньо групові операції та бере участь в операціях із пов’язаними сторонами, які потенційно можуть входити у сферу застосування  правил діючого законодавства із трансфертного ціноутворення в Україні.
Товариство вважає, що дотримується вимог законодавства щодо  трансфертного ціноутворення.  Але формулювання деяких правил  трансфертного ціноутворення може трактуватись по-різному,  тому вплив потенційних ризиків щодо оскарження податковими органами позиції Товариства у питаннях трансфертного ціноутворення не може бути достовірно оцінено. 
6.5.  Управління ризиками
Управлінський персонал підприємства постійно аналізує ризики, їх вплив на діяльність підприємства та фінансовий стан, оцінює необхідність внесення змін у політику щодо управління ризиками та інші політики та процедури з метою зниження ризиків та їх наслідків.
Відсотковий ризик
Відсотковий ризик – ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовим інструментом буде коливатись внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Відсотковий ризик стосується, насамперед, фінансових зобов’язань з плаваючою відсотковою ставкою. 
Щоб уникнути негативного впливу відсоткового ризику, кредитні угоди укладаються Товариством на короткий термін з твердою процентною ставкою. 

 Валютний ризик
Валютний ризик – ризик того, що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовим інструментом буде коливатись внаслідок змін валютних курсів. 
З метою зниження впливу зміни курсу долара США Товариство застосовує такий метод хеджування валютними ризиками як структурне збалансування кредиторської та дебіторської заборгованості та термінів їх погашення.

Ризик ліквідності
Ризик ліквідності – ризик того, що підприємство матиме труднощі при виконанні зобов'язань, що погашаються шляхом поставки грошових коштів. 
Підприємство здійснює контроль за рухом грошових коштів, використовуючи інструмент планування поточної ліквідності. Метою такого управління виступає підтримка балансу між безперервністю фінансування поточних виплат та гнучкістю у виборі джерел фінансування шляхом використання банківських овердрафтів, залучення кредитів та позик, укладання контрактів на придбання в розстрочку. Підприємство має доступ до джерел фінансування в достатніх обсягах, а терміни погашення заборгованості, за домовленістю з поточними кредиторами, можуть бути перенесеними на більш пізніші дати.
Кредитний ризик
Кредитний ризик – ризик того, що контрагент не зможе виконати свої фінансові зобов'язання за контрактом і це буде причиною виникнення збитку підприємства. Кредитний ризик стосується переважно торгівельної дебіторської заборгованості.
Управління кредитним ризиком, пов’язаним з платоспроможністю торгівельних контрагентів, здійснюється Товариством у відповідності до політик і процедур, встановлених підприємством для управління кредитним ризиком, пов’язаним з контрагентами. Кредитоспроможність контрагента оцінюється на основі детальної форми оцінки кредитного рейтингу (фінансова стійкість, платоспроможність, платіжна дисципліна). Крім того, здійснюється регулярний моніторинг непогашеної торгівельної дебіторської заборгованості, будь-яке відвантаження продукції основним контрагентам, що не є пов’язаними особами, забезпечується банківською гарантією.
На 31.12.2019 року дебіторська заборгованість контрагентів, що не є пов’язаними особами, склала 24 314 тис. грн. або 0,865 % від загальної торгівельної дебіторської заборгованості. Підприємство оцінює концентрацію кредитного ризику торгівельної дебіторської заборгованості як низьку.
Необхідність визнання збитків від знецінення дебіторської заборгованості аналізується підприємством на кожну звітну дату по кожному основному контрагенту індивідуально. 
Підприємство не утримує заставного майна в якості забезпечення заборгованості. 
6.6.  Інформація про сегменти
      Товариством звітність за сегментами не подається.
 6.7. Події після дати балансу
До дати оприлюднення цієї фінансової звітності подій, які вимагають коригування після звітного періоду, або подій, які не вимагають коригування після звітного періоду, однак є суттєвими для розкриття інформації, не було.

6.8 . Затвердження фінансової звітності
Датою підписання  управлінським персоналом  Товариства фінансової звітності за 2019 рік є 28  лютого 2020 року.
Фінансова звітність відповідно до вимог діючого законодавства України підлягає затвердженню Загальними зборами акціонерів.

Від імені керівництва товариства:

Генеральний директор                                                Шамплінська І.Ю.

Головний бухгалтер                                                    Кудіярова І.О.	

XV. Відомості про аудиторський звіт
1	Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)	ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "АУДИТОРСЬКА ФIРМА "ХАРКIВ"	
2	Ідентифікаційний код юридичної особи (реєстраційний номер облікової картки платника податків - фізичної особи)	22628041	
3	Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора	61001, Україна, м. Харкiв, вул. Чигирина Юлiя, 5	
4	Номер реєстрації аудиторської фірми (аудитора) в Реєстрі аудиторів та суб'єктів аудиторської діяльності	0186	
5	Дата і номер рішення про проходження перевірки системи контролю якості аудиторських послуг (за наявності)	номер: 302/4, дата: 30.10.2014	
6	Звітний період, за який проведено аудит фінансової звітності	з 01.01.2019 по 31.12.2019	
7	Думка аудитора (01 - немодифікована; 02 - із застереженням; 03 - негативна; 04 - відмова від висловлення думки)	02 - із застереженням	
8	Пояснювальний параграф (за наявності)	Звертаємо увагу на примiтку 1 до цiєї фiнансової звiтностi, в якiй йдеться про економiчну та полiтичну нестабiльнiсть, несприятливе зовнiшнє середовище та невизначеностi, пов'язанi з вiйськовим конфлiктом та запровадженням реформ в умовах складної полiтичної ситуацiї. Несприятливий розвиток подiй може негативно вплинути на економiку України, на результати дiяльностi  та фiнансовий стан Товариства.
Звертаємо увагу також на примiтку 2.1, а якiй йдеться про судове провадження за позовом  То-вариства про визнання недiйсним рiшення Антимонопольного комiтету України вiд 10.10.2019р. №697-р у справi № 126-26.13/18-17, яким на Товариство накладено штраф в сумi 434 344 тис грн. Товариство оцiнює вiрогiднiсть вирiшення позову на свою користь як дуже ви-соку, Товариство  не створювало резервiв на покриття можливих збиткiв i не вбачає загрози безперервностi дiяльностi через це питання. 
Нашу думку не було модифiковано щодо цих питань.	
9	Номер та дата договору на проведення аудиту	номер: 51, дата: 21.11.2019	
10	Дата початку та дата закінчення аудиту	дата початку: 21.11.2019, дата закінчення: 16.04.2020	
11	Дата аудиторського звіту	16.04.2020	
12	Розмір винагороди за проведення річного аудиту, грн	300 000,00	
13	Текст аудиторського звіту		

ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
щодо аудиту фінансової звітності
ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА 
«ДЖЕЙ  ТІ  ІНТЕРНЕШНЛ  УКРАЇНА»
за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року

Власникам цінних паперів
Управлінському персоналу ПАТ «ДЖЕЙ  ТІ  ІНТЕРНЕШНЛ  УКРАЇНА»  (для подання до НКЦПФР)

Думка із застереженням 
Ми провели аудит фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «ДЖЕЙ ТІ ІНТЕРНЕШНЛ УКРАЇНА» (далі – «Товариство»), що складається з: балансу (звіту про фінансовий стан) на 31 грудня 2019 року, звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), звіту про зміни у власному капіталі, звіту про рух грошових коштів за рік, що закінчився зазначеною датою, та приміток до фінансової звітності, включаючи стислий виклад значущих облікових політик.
На нашу думку, за винятком впливу питань, описаних в розділі «Основа для думки із застереженням» нашого звіту, фінансова звітність, що додається, відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан Товариства на 31 грудня 2019 року та його фінансові результати і грошові потоки за рік, що закінчився зазначеною датою, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності(МСФЗ), та відповідає вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999р. №996 – XIV щодо складання фінансової звітності».
 
Основа для думки із застереженням 
Товариство здійснює регулярні виплати Пенсійному фонду України на відшкодування витрат на виплату пенсій працівникам, умови праці яких були пов’язані зі шкідливими умовами. Сума таких витрат в 2019 році склала 1 650 тис грн. Управлінським персоналом в попередньому 2018 та у звітному 2019 роках не проводились актуарні розрахунки, через що ми не можемо оцінити можливий  вплив цього питання на чистий дохід за 2019 рік та власний капітал  Товариства станом на 31 грудня 2018 року та 31 грудня 2019 року. 

Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту видання 2016-2017 років (МСА). Нашу відповідальність згідно з цими стандартами викладено в розділі «Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності» нашого звіту.
 Ми є незалежними по відношенню до Товариства згідно з Кодексом етики професійних бухгалтерів Ради з Міжнародних стандартів етики для бухгалтерів (Кодекс РМСЕБ) та етичними вимогами, застосовними  в Україні до нашого аудиту фінансової звітності, а також виконали інші обов’язки з етики відповідно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ.
Ми вважаємо, що отримані нами аудиторські докази є достатніми і прийнятними для використання їх як основи для нашої думки із застереженням.

Пояснювальний параграф
Звертаємо увагу на примітку 1 до цієї фінансової звітності, в якій йдеться про економічну та політичну нестабільність, несприятливе зовнішнє середовище та невизначеності, пов’язані з військовим конфліктом та запровадженням реформ в умовах складної політичної ситуації. Несприятливий розвиток подій може негативно вплинути на економіку України, на результати діяльності  та фінансовий стан Товариства.
Звертаємо увагу також на примітку 2.1, а якій йдеться про судове провадження за позовом  Товариства про визнання недійсним рішення Антимонопольного комітету України від 10.10.2019р. №697-р у справі № 126-26.13/18-17, яким на Товариство накладено штраф в сумі 434 344 тис грн. Товариство оцінює вірогідність вирішення позову на свою користь як дуже високу, Товариство  не створювало резервів на покриття можливих збитків і не вбачає загрози безперервності діяльності через це питання. 
Нашу думку не було модифіковано щодо цих питань.

Ключові питання аудиту 
Крім питань, викладених в розділі «Основа для думки із застереженням», ми визначили, що немає інших ключових питань аудиту, інформацію про які слід відобразити в нашому звіті.

Інша інформація
Управлінський персонал несе відповідальність за іншу інформацію. Інша інформація, яку аудитори отримали на дату цього звіту, складається з інформації,  яка міститься в Звіті про управління до річного звіту Товариства з основної діяльності за 2019 рік, але не є фінансовою звітністю та нашим звітом аудитора щодо неї.   

Наша думка щодо фінансової звітності не поширюється на іншу інформацію і ми не робимо висновок з будь-яким рівнем впевненості щодо цієї іншої інформації.
У зв’язку з нашим аудитом фінансової звітності нашою відповідальністю є ознайомитися з іншою інформацією та при цьому розглянути, чи існує суттєва невідповідність між іншою інформацією та фінансовою звітністю або нашими знаннями, отриманими під час аудиту, або чи ця інша інформація виглядає такою, що містить суттєве викривлення. 

Якщо на основі проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що існує суттєве викривлення цієї іншої інформації, ми зобов’язані повідомити про цей факт. 

Ми не виявили таких фактів, які потрібно було б включити до звіту. Ми не виявили суттєвих невідповідностей між інформацією, наведеною у Звіті про управління до річного звіту Товариства з основної діяльності за 2019 рік, та інформацією, яка міститься у фінансовій звітності Товариства. Фінансова інформація, що міститься в Звіті про управлінні, відповідає даним фінансової звітності Товариства, включаючи питання, що описано в розділі «Основа для думки із застереженням», і ми не можемо оцінити можливий вплив цього питання на значення коефіцієнтів фінансового стану Товариства, що наведені в Звіті про управління, для розрахунку яких використовується показник власного капіталу.

Річний звіт емітента цінних паперів, як очікується, буде наданий нам після дати нашого звіту. Якщо при ознайомленні з Річним звітом емітента цінних паперів ми дійдемо  висновку, що в ньому існує суттєве викривлення, нам потрібно буде повідомити інформацію про це питання Аудиторському комітету Товариства. 

Відповідальність управлінського персоналу та тих, кого наділено найвищими повноваженнями, за фінансову звітність 
Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання фінансової звітності відповідно до МСФЗ та за таку систему внутрішнього контролю, яку управлінський персонал визначає потрібною для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки. 

При складанні фінансової звітності управлінський персонал несе відповідальність за оцінку здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі, розкриваючи, де це застосовано, питання, що стосуються безперервності діяльності, та використовуючи припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку, крім випадків, якщо управлінський персонал або планує ліквідувати Товариство  чи припинити діяльність, або не має інших реальних альтернатів цьому.
Ті, кого наділено найвищими повноваженнями, несуть відповідальність за нагляд за процесом звітування Товариства.

Відповідальність аудитора за аудит фінансової звітності 
Нашими цілями є отримання обґрунтованої впевненості, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки, та випуск звіту аудитора, що містить нашу думку. Обґрунтована впевненість є високим рівнем впевненості, проте не гарантує, що аудит, проведений відповідно до МСА, завжди виявить суттєве викривлення, коли воно існує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупності, як обґрунтовано очікується, вони можуть впливати на економічні рішення користувачів, що приймаються на основі цієї фінансової звітності.

Виконуючи аудит відповідно до вимог МСА, ми використовуємо професійне судження та професійний скептицизм протягом усього завдання з аудиту. Крім того, ми:
- ідентифікуємо та оцінюємо ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства чи помилки, розробляємо й виконуємо аудиторські процедури у відповідь на ці ризики, а також отримуємо аудиторські докази, що є достатніми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик  невиявлення суттєвого викривлення внаслідок шахрайства є вищим, ніж для викривлення внаслідок помилки, оскільки шахрайство може включати змову, підробку, навмисні пропуски, неправильні твердження або нехтування заходами внутрішнього контролю;
- отримуємо розуміння заходів внутрішнього контролю, що стосуються аудиту, для розробки аудиторських процедур, які б відповідали обставинам, а не для висловлювання думки щодо ефективності системи внутрішнього контролю;
- оцінюємо прийнятність застосованих облікових політик та обґрунтованість облікових оцінок і відповідних розкриттів інформації, зроблених управлінським персоналом;
- доходимо висновку щодо прийнятності використання управлінським персоналом припущення про безперервність діяльності як основи для бухгалтерського обліку та на основі отриманих аудиторських доказів  робимо висновок, чи існує суттєва невизначеність щодо подій або умов, що може поставити під значний сумнів здатність Товариства продовжити свою діяльність на безперервній основі. Якщо ми доходимо висновку щодо існування такої суттєвої невизначеності, ми повинні привернути увагу в своєму звіті аудитора до відповідних розкриттів інформації у фінансовій звітності або, якщо такі розкриття інформації є неналежними, модифікувати свою думку. Наші висновки ґрунтуються на аудиторських доказах, отриманих до дати нашого звіту аудитора. Втім майбутні події або умови можуть примусити Товариство припинити свою діяльність на безперервній основі;
- оцінюємо загальне подання, структуру та зміст фінансової звітності включно з розкриттями інформації, а також те, чи показує фінансова звітність операції та події, що покладені в основу її складання, так, щоб досягти достовірного подання.

Ми повідомляємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, разом з іншими питаннями інформацію про запланований обсяг і час проведення аудиту та суттєві аудиторські результати, включаючи будь-які суттєві недоліки заходів внутрішнього контролю, виявлені нами під час аудиту.

Ми також надаємо тим, кого наділено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали відповідні етичні вимоги щодо незалежності, та повідомляємо їм про всі стосунки й інші 

питання, які могли б обґрунтовано вважитись такими, що впливають на нашу незалежність, а також, де це застосовано, щодо відповідних застережних заходів.

Ключовим партнером з аудиту, результатом якого є цей звіт незалежного аудитора, є Сергєєва Тетяна Василівна.

Звіт щодо вимог інших законодавчих та нормативних актів
Звіт про виконання  вимог Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність в Україні» від 21.12.2017р.  №2258-VIII.

Нас було призначено аудитором рішенням єдиного акціонера Товариства від 12 листопада 2019 року. Загальна тривалість аудиторської перевірки з  22.11.2019 р. по 16.04.2020р. 
 
Ми визначили значущість ризиків та їх здатність призвести до суттєвих викривлень у фінансовій звітності Товариства. Аудиторський ризик суттєвих викривлень розрахований нами за допомогою якісних характеристик, який визначений як низький. Загальний рівень суттєвості, що застосовувався під час виконання завдання з аудиту фінансової звітності Товариства за 2019 рік,  на рівні фінансової звітності в цілому  було визначено в розмірі 108 010 тис грн. 
Ми визначили таку суттєвість, виходячи з нашого професійного судження, як 2% від суми валюти балансу станом на 31.12.2019р. Рівень суттєвості для висловлення думки встановлюється з урахуванням аудиторського ризику і складає 97 209 тис грн.

Питання, які потребували особливої уваги, ми відобразили у нашому звіті в параграфах «Основа для думки із застереженням» та «Пояснювальний параграф». 

Під час виконання завдання з аудиту фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2019 року, ми не виявили  достатніх підстав підозрювати, що мали місце порушення, зокрема шахрайство, щодо фінансової звітності Товариства.
Нами  були подані запити до управлінського персоналу Товариства, які на думку аудитора можуть мати інформацію, яка ймовірно може допомогти при ідентифікації ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилки. Аудитором були проведені аналітичні процедури, спостереження та перевірка, надіслані та отримані зовнішні підтвердження заборгованостей.

Інформація, що була наведена нами в Додатковому звіті від 16.04.2020р. № 183  щодо аудиту фінансової звітності за рік, що закінчився 31.12.2019р., наданого аудиторському комітету Товариства, є узгодженою  з нашим звітом.

Ми не надавали Товариству послуг, заборонених законодавством України. ТОВ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «ХАРКІВ» та ключовий партнер з аудиту є незалежними від  Товариства при проведенні аудиту.
Ми не надавали Товариству інших послуг, крім послуг з  обов’язкового аудиту, інформація щодо яких не розкрита у звіті з управління або у фінансовій звітності.

Обсяг нашого аудиту охоплював фінансову звітність Товариства за 2019 рік. Ми перевірили цю фінансову звітність на основі тестування, рівень якого ґрунтувався на нашій оцінці ризику того, що стаття у фінансовій звітності може бути суттєво викривлена. У зв’язку з чим наш аудиторський підхід було зосереджено на тих сферах діяльності Товариства, які вважаються нами значними для результатів його діяльності за звітний період та фінансового стану на 31.12.2019р.

Ми отримали розуміння Товариства та його операційного середовища для того, щоб виявити і оцінити ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Ми зосередили увагу на областях значного ризику: наявності незвичайних операцій, застосування управлінським персоналом Товариства суджень щодо статей фінансової звітності, яким властивий високий ступінь невизначеності. 
Ми проводили детальне тестування операцій і залишків на кінець періоду, де наш аналіз ризику або результати наших аналітичних процедур вказують на необхідність отримання нами додаткової аудиторської впевненості.

Ми отримали розуміння внутрішнього контролю в Товаристві, щоб допомогти ідентифікувати та оцінити ризики суттєвих викривлень у фінансовій звітності, та провести відповідні аудиторські процедури у цілях їх врегулювання.
Під час здійснення аудиту фінансової звітності Товариства за 2019 рік ми не отримали будь-яких обмежень щодо обсягу нашого аудиту.

Директор 
ТОВ «АУДИТОРСЬКА  ФІРМА
«ХАРКІВ»                                                                                           Л.В. Рубаненко 
                                                                                                                                     Сертифікат аудитора
                                                                                                                                     серії А №000225 ,
                                                                                                                                     виданий рішенням АПУ
                                                                                                                                     від17.02.1994р.  №12,
                                                                                                                                     № реєстрації в реєстрі101543

Ключовий  партнер  з аудиту                                                           Т.В. Сергєєва   
                                                                                                                                       Сертифікат аудитора
                                                                                                                                       серії А №004680,
                                                                                                                                       виданий рішенням АПУ
                                                                                                                                       від 18.052001р.  №101,
                                                                                                                                      № реєстрації в реєстрі101550

 Основні відомості про аудиторську фірму
 Повне найменування -  ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «АУДИТОРСЬКА ФІРМА «ХАРКІВ»,  код ЄДРПОУ  22628041.
Місцезнаходження - 61001, Україна, м. Харків, вул. Чигирина Юлія, 5
e-mail:office- rubanenko@ukr.net
Тел./факс (057) 728 57 17, 714 09 17.
 Включена до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, розділ «Суб`єкти  аудиторської діяльності, які мають право проводити обов’язковий аудит фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес» (номер реєстрації  0186).

Дата видачі Звіту незалежного аудитора  16  квітня  2020 року 	

XVI. Твердження щодо річної інформації
Офiцiйна позицiя осiб, якi здiйснюють управлiнськi функцiї та пiдписують рiчну iнформацiю емiтента, така, що, наскiльки це їм вiдомо, рiчна фiнансова звiтнiсть, пiдготовлена вiдповiдно до стандартiв бухгалтерського облiку, що вимагаються згiдно iз Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", мiстить достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про стан активiв, пасивiв, фiнансовий стан, прибутки та збитки емiтента, звiт керiвництва включає достовiрне та об'єктивне подання iнформацiї про розвиток i здiйснення господарської дiяльностi та стан емiтента разом з описом основних ризикiв та невизначеностей, з якими Товариство стикається у своїй господарськiй дiяльностi.

XIX. Відомості щодо особливої інформації та інформації про іпотечні цінні папери, що виникала протягом періоду
Дата виникнення події	Дата оприлюднення Повідомлення (Повідомлення про інформацію) у загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку	Вид інформації	
1	2	3	
24.04.2019	06.05.2019	Відомості про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів	
14.06.2019	20.06.2019	Відомості про прийняття рішення про надання згоди на вчинення значних правочинів	
19.11.2019	29.11.2019	Відомості про зміну складу посадових осіб емітента	
11.12.2019	13.12.2019	Відомості про зміну складу посадових осіб емітента